Pankit käyttävät luottohakemuksia arvioidakseen yksityishenkilöiden lainahakemuksia, mutta tällaisia pisteitä yrityksille ei ole. Luotonantajaa, joka ottaa huomioon lainoja yritykselle, käyttää erilaisia suhdelukuja, jotka on laskettu lainaa hakevan yrityksen tilinpäätöksestä. Nämä taloudelliset suhdeluvut voivat antaa lainanantajalle tärkeimmät tiedot yrityksen kyvystä maksaa laina takaisin.
Nykyinen suhde
Yksi yksinkertaisimmista suhteista, joihin lainanantaja voi viitata, on nykyinen suhde. Tämä lasketaan jakamalla lyhytaikaiset varat lyhytaikaisilla veloilla. Tämä osoittaa yhtiön maksuvalmiuden ja kyvyn maksaa lyhytaikaisia velkoja nykyisillä resursseillaan. Ihannetapauksessa lainanantaja etsii, että tämä numero on suurempi tai yhtä suuri, koska se osoittaa, että lyhytaikaiset varat ovat vähintään yhtä suuret kuin lyhytaikaiset velat. Tämä antaa lainanantajalle tietää, että kaikki nykyiset velvoitteet voidaan täyttää.
Nopea suhde
Nopea suhde (jota kutsutaan joskus happokokeeksi) on nykyisen suhteen seuraaja ja hieman rajoittavampi. Tämä suhde lasketaan vähentämällä varastot lyhytaikaisista varoista ja tämä summa jaetaan lyhytaikaisilla veloilla. Varastoa ei voi helposti muuttaa täysimääräiseksi käteisarvoksi nopeasti. Luottolaitos voi haluta verrata nopeaa suhdetta nykyiseen suhdelukuun, jos merkittävä määrä lyhytaikaisia varoja pidetään varastona. Jälleen, mitä suurempi numero on, sitä parempi, mutta vähimmäismäärän tulisi olla suurempi tai yhtä suuri kuin yksi.
Liiketoiminnan kassavirta
Yhtiön nettotulot voivat näkyä kiinteinä, mutta lainanantajan on tiedettävä, miten tulot syntyvät. Nettotuotot voivat koostua saamisista ja joskus manipuloiduista poistoihin. Luottolaitos viittaa rahavirtojen selvitykseen nähdäkseen, kuinka paljon rahaa käydään ja mistä lähteistä. Liiketoiminnan rahavirran suhde ottaa huomioon yrityksen taloudellisen kuvan liiketoimintapuolelta ja poistaa investointi- tai rahoitustoiminnasta saadut rahat. Tämän suhdeluvun laskemiseksi liiketoiminnan rahavirta jaetaan lyhytaikaisiin velkoihin. Tämä tulos antaa lainanantajalle todellisen kuvan yrityksen käytettävissä olevasta käteisvarojen kattavuudesta.
Velkaantumisaste
Ennen kuin lainanantaja antaa yritykselle mahdollisuuden ottaa enemmän velkaa, on tutkittava nykyinen velka oman pääoman tasapainoon. Koko velka jaettuna osakepääomalla antaa lainanantajalle tilannekuvan siitä, miten yritys on rahoittanut kasvua. Suuri määrä voi tarkoittaa sitä, että yritys ei kykene ylläpitämään tällaista kasvua ja saattaa kokea vaikeuksia velvoitteidensa täyttämisessä. Tämä määrä voi vaihdella suuresti yksittäisten yritysten mukaan ja tämän suhteen painoarvo on tapauskohtainen.
