Vuoden 2002 Sarbanes-Oxleyn laki lisäsi yrityksen sisäisten valvontajärjestelmien määrää. Sisäisen valvonnan järjestelmät auttavat lievittämään eettisiä ongelmia, lisäämään vastuullisuutta, estämään petoksia ja parantamaan luotonantajien ja sijoittajien käyttämien taloudellisten tietojen laatua. sisäinen valvontajärjestelmä on kuitenkin vain yhtä hyvä kuin sen suunnittelu. Koska jokaisen yrityksen on luotava ainutlaatuinen järjestelmä, jotkin säätimet voivat olla joko hankalia tai riittämättömiä.
Direktiivin valvonta
Direktiivin valvonta liittyy yrityksen viestintään ja valvontapolitiikkaan. Tarkoituksena on luoda hallittu ympäristö, jossa työntekijät ymmärtävät, kunnioittavat asemansa rajoja ja noudattavat yhtiön periaatteita. Huono viestintä on ongelma direktiivien valvonnassa. Kun henkilöstöllä ei ole selkeää ymmärrystä tehtävien jakautumisesta, he eivät noudata voimassa olevaa valvontaa tai ne voivat ylittää valvonnan tarkoituksen. Tämä rajoittaa joustavuutta ja alentaa tuottavuutta.
Ennaltaehkäisy
Johto käyttää ennaltaehkäisevää valvontaa estääkseen sisäisen valvonnan noudattamatta jättämisen. Yleensä tämä koskee tiettyjen toimintojen valvontaa. Tähän sisältyy kirjauksia, kuten allekirjoitettuja valtuutuksia, mutta ne voivat liittyä myös niiden henkilöiden rajoittamiseen, joilla on valtuudet suorittaa toiminto. Näillä tarkastusmuotoilla yhtiö pyrkii estämään valvontajärjestelmän häiriöitä; nämä tarkastukset on kuitenkin harkittava huolellisesti. Ylimääräinen noudattaminen voi estää henkilöstön kykyä suorittaa työtehtäviä.
Etsiväohjaimet
Etsiväohjaimet luovat prosesseja, jotka arvioivat, ovatko valvontatoimenpiteet paikallaan ja seurataan. Esimerkkinä voidaan mainita eri osastojen tarkastus säännöllisin väliajoin. Tilintarkastajat tarkastelevat sitten ennaltaehkäiseviä asiakirjoja selvittääkseen, noudattavatko henkilöstö valvontamenettelyjä. Etsivävalvontaa on vaikea tukea kaikenkokoisessa yrityksessä. Pienemmät yritykset taistelevat keräämään resursseja ja aikaa, joka tarvitaan näiden valvontatoimien käyttöön. suuremmissa yrityksissä tilintarkastajilla ei usein ole valtuuksia tehdä tarvittavia muutoksia, jos ne päättävät, että valvonta on riittämätöntä.
Teknologian ohjaus
Koska työntekijät käyttävät tietokoneita ja ohjelmistoja jokapäiväiseen työhön, yritykset voivat ohjata työohjelmia salasanoilla, rajoitetulla pääsyllä ja ennalta määritellyllä työnkululla. Ohjelmisto on puolueeton, mikä tekee siitä luotettavan potentiaalin hallinnan; ohjelmistot eivät kuitenkaan ole älykkäitä eikä helposti muutettavissa. Poikkeusten tapauksessa valvontaa on vaikea ohittaa, vaikka se olisikin tarpeen.
