Pro forma -laskelmaa käytetään ennustamaan yrityksen terveyden tulevaa tilaa. Yritysten omistajat luovat pro forma -ilmoituksia käytettäviksi liiketoimintasuunnitelmissa tai antavat sijoittajille. Ne myös luovat ja käyttävät niitä suunnittelemaan tulevia liiketoimintapäätöksiä. Kun yritys luo pro forma -taseen, se alkaa yleensä nykyisestä taseesta ja säätää ennusteet ja perustelut.
Tarvittavat kohteet
-
Nykyinen tase
-
Tyhjä ilmoituslomake
-
Laskin
Tutki nykyistä tasetta. Tämä tilinpäätös osoittaa yrityksen terveyttä heijastamalla sen varoja, velkoja ja osakkeita. Se on suunniteltu noudattamalla tavanomaista laskentayhtälöä: varat = velat + omistajan oma pääoma.
Merkitse ilmoitus. Kaikkien tilinpäätösten tulee sisältää otsikko, yrityksen nimi ja päivämäärä. Anna tämä lausunto ”Pro Forma Balance”. Kirjoita yrityksen nimi ja päivämäärä, jolle olet ennustanut tiedot.
Tutki nykyisen selvityksen varoja. Varat ovat asioita, jotka yritys omistaa arvoon ja sisältää yleensä kolme luokkaa. Lyhytaikaiset varat ovat varoja, jotka yritys voi helposti muuttaa käteiseksi vuoden kuluessa tai vähemmän, kuten käteisvarat ja myyntisaamiset. Pitkäaikaiset varat ovat kiinteä omaisuus, kuten rakennukset ja koneet. Kolmas luokka on "muut varat". Tätä luokkaa käytetään varoihin, jotka eivät sovi muihin luokkiin.
Tee oletuksia. Säädä tilien saldot, joita voit helposti tehdä olettamuksilla. Jos suunnittelet uusien laitteiden hankkimista pro forma -päivämäärään mennessä, lisää laitteen tiliä. Jos aiot kasvattaa myyntiä koko vuoden ajan, lisää velkasumma saamisissasi.
Tutki velat. Velat edustavat määriä, jotka yritys on velkaa ja jotka luokitellaan lyhytaikaisiin velkoihin ja pitkäaikaisiin velkoihin. Lyhytaikaiset velat ovat määriä, jotka yritys maksaa vuoden kuluttua tai vähemmän. Pitkäaikaiset velat edustavat asioita, joita ei makseta tuona aikana.
Korjaa velkojen saldot. Selvitä, aikooko yrityksesi rahoittaa suuria varoja tänä vuonna, tai aikooko se maksaa lainaa tai muuta velkaa.
Määritä oman pääoman määrä. Tämä määrä lasketaan pro forma -laskelmaan vähentämällä velat varoista.
Luettele kaikki lausuman numerot. Luettele suunnitelman mukaiset omaisuuserät ilmoituksen vasemmalla puolella ja oikeanpuoleiset velat ja oman pääoman määrät. Aseta kaikkien varojen kokonaismäärä vasemmassa alakulmassa ja kaikkien velkojen ja osakkeiden kokonaismäärä oikealla puolella. Varmista, että nämä kaksi määrää ovat yhtä suuret.
