Joitakin ohjeita konsernitilinpäätöksen laatimiseksi. Keskusteluissa keskitytään yhtiöiden välisten saldojen tunnistamiseen ja poistamiseen sekä taseessa että tuloslaskelmassa, ja sitten hyödynnetään Exceliä tai Microsoft FRxiä niiden poistamiseksi.
Tarvittavat kohteet
-
Mahdollisuus viedä tilinpäätökseen taloudelliset tiedot laskentataulukkoon, OR
-
Microsoft FRx
Ensinnäkin sinun on luotava järjestelmä, jonka avulla voit seurata yritysten välisiä saldoja. Helppo tapa tehdä tämä on pitää tase-erät erikoistuneissa selvitystileissä. Esimerkiksi yritys A velkaa yritykselle B 10 000 dollaria; molemmat yhtiöt ovat lähipiirejä. Yrityksellä A olisi selvitysjäämä (10 000 dollaria) ja yrityksen B saldo olisi 10 000 dollaria. Konsolidoinnissa nämä saldot on helppo määritellä ja poistaa.
Tuloslaskelma (sisäiset tuotot ja kulut) voi olla hieman monimutkaisempi. Nämä olisi poistettava, vaikka ne olisivatkin järkeviä (esimerkiksi kiinteistöomistukset, jotka veloittavat pääyhtiöstä vuokrattuja määriä), koska niillä ei ole vaikutusta konsolidoituun kuvaan. P&L: n sisäisten tuottojen jättäminen vääristää kaikkia myynnin ja bruttomarginaalin välisiä suhdeanalyysejä, ja se voi vääristää sekä tulo- että budjettiesitteitä.
Paras ratkaisu sisäisten P&L-erien eliminointiin konsolidoinnissa on tunnistaa jokainen niitä tuottava tapahtuma. Tällöin sanotaan, että yritys A veloittaa yhtiön B-vuokran ja yhtiön B-palkkioyhtiö A: n hallinnointipalkkiot. Vuokrasopimusten, debittiyhtiö A: n vuokratulojen ja luottolaitoksen B vuokrakulujen vahvistaminen. Vahvistetaan hallinnointipalkkiot, debittoyhtiö B: n hallintopalkkiotuotot ja luottoyhtiön A: n hallintokulut.
Vahvistettavien yksiköiden koosta ja monimutkaisuudesta riippuen saatat pystyä tekemään suurimman osan tästä taulukosta. Jos näin on, ja konsolidoit vain kaksi yritystä, suosittelemme, että työkirjaan asetetaan neljä laskentataulukkoa maahantuotujen tietojen vastaanottamiseksi (vie vientiprosessisi mukaan myös nollatasapainorivejä). Aseta sitten kaksi työarkkia yhdistämään ensimmäisten neljän tiedot. Aseta nämä kokoonpanoasetusten sarakkeella ja poista sitten saldot manuaalisesti.
Se auttaa, jos määrittelet rahoitusjärjestelmänsä erottamaan ja ryhmittelemään yrityksen sisäiset saldot. Esimerkiksi A: n selvitystili voisi olla "1155" ja yritys B voisi olla "1156", tai ne voisivat jopa olla sama numero, jos tämä ei ole ristiriidassa tilikartan rakenteen kanssa.
Suuremmille yrityksille, jotka tarvitsevat monimutkaisempia yhdistelmiä, saatat harkita erikoistuneen ohjelmiston hankkimista. Microsoft FRx on erittäin tehokas työkalu, joka voi toimia sillana useiden kirjanpitojärjestelmien välillä. Voit käyttää sitä tuottamaan kysyntään mahdollisia rahoitusselvityksiä sekä tilitietoja ja tapahtumaraportteja. Tärkeintä on, että FRx voi vetää tietoja useilta tahoilta ja manipuloida sitä ennen tuottoa, jotta se eliminoi automaattisesti yritysten väliset saldot. Lisäksi kaikki raportit voidaan tallentaa tiedostomuodossa, joka sallii porausohjelman, jolloin vastaanottaja pystyy valaistumaan itsestään kyseenalaisesta tasapainosta tarvitsematta pyytää lisäkertomuksia.
Olemme tämän ohjelmiston asiantuntijoita, jotka voivat auttaa yritystäsi toteuttamisessa. Tarjoamme myös verkkovierailupalveluja sekä MAS90-, MAS200- ja QuickBooks-konsultointia.Toimimme kansallisella tasolla ja voimme tulla etsimään tai ratkaista ongelmasi etänä. Lisätietoja on FRx-sivulla.
