Yhtiön taseen analysointi auttaa analyytikkoa ymmärtämään, millainen taloudellinen muoto on yrityksessä ja millaisia omaisuutta yhtiö omistaa. Yksi yrityksen taloudellisen tilanteen mittari on käyttöpääoma - tai kuinka paljon rahaa yhtiöllä on päivittäiseen toimintaan. Yksi velka-puolella oleva käyttöpääoman tili on pankkilimiitti, joka tarjoaa hätärahastoja, jos yhtiön pankkitili ei kata kustannuksia.
Käyttöpääoma
Yksinkertaisin tapa määrittää käyttöpääoma on vähentää lyhytaikaiset velat lyhytaikaisista varoista. Käyttöpääoma on yrityksen omaisuus, joka liittyy yrityksen päivittäiseen toimintaan. Jotta löydettäisiin tarkempi käyttöpääomaluku, analyytikko laskee ylimääräisen käteisen yhtiön juoksevista varoista. Ylimääräinen käteisvaro on yhtiön taseessa oleva käteinen raha, jota ei tarvita liiketoiminnan harjoittamiseen.
Pankkilimiitti
Pankkiluottolimiitti on pankin tarjoama palvelu, joka antaa yhteisölle mahdollisuuden käteisvaroihin, jos yksikön tilissä oleva raha loppuu. Tämä on hyödyllistä, jos yritys ei pidä paljon rahaa käteensä. Tämä luo varmuuskopiointisuunnitelman, jos yritys menettää käteensä. Maksut jatkuvat, vaikka pankkitase jää alle nollaa ja yhtiö pystyy jatkamaan sujuvaa toimintaa lyhyeksi ajaksi. Tämä antaa yhtiölle ylimääräisen päivän tai kaksi, kun haluat löytää käteistä pankin takaisinmaksuun.
yhteys
Jos yhtiön pankkitili siirtyy tilinylitykseen, se lisää yhtiön varoja ja velkoja ja pitää taseen tasapainossa. Tilin yliluottokorvaus lisätään yhtiön lyhytaikaisiin varoihin ja lisätään myös yhtiön lyhytaikaisiin maksuvelvoitteisiin pankkilimiitteinä. Käyttöpääoma ei muutu, koska sama summa lisätään yhtälön kummallekin puolelle. Siksi pankkilimiitti ei vaikuta yhtiön käyttöpääomaan.
esimerkki
Yhtiöllä on taseessa nolla käteistä ja 1 miljoonan dollarin lyhytaikaiset varat. Nykyiset velat ovat 500 000 dollaria. Käyttöpääoma vastaa 1 miljoonan dollarin lyhytaikaisia varoja miinus 500 000 dollarin lyhytaikaiset velat yhteensä 500 000 dollaria. Yhtiö ylittää pankkitilinsä 50 000 dollarilla. Uusi lyhytaikainen omaisuus on yhteensä 1 miljoona dollaria plus 50 000 dollaria yhteensä 1,05 miljoonan dollarin arvosta ja lyhytaikaiset velat ovat 500 000 dollaria ja 50 000 dollaria yhteensä 550 000 dollaria. Uusi käyttöpääoma on 1,05 miljoonaa dollaria miinus 550 000 dollaria yhteensä 500 000 dollaria.
