Vaatimustenmukaisuuden tarkastuksen tarkasteluissa tarkastellaan organisaation prosessia ja menettelyjä. Nämä katsaukset ovat sopimusten ja / tai hallituksen asetusten mukaisia. Vaatimustenmukaisuusarvioinnit paljastavat mahdolliset ongelmat, jotka mahdollistavat sakot ja oikeudenkäynnit. Vaatimustenmukaisuuden tarkastusten tarkastuksissa on mukana tarkastettuja ja tilintarkastajia. Yhtiöt voivat palkata sertifioituja tilintarkastajia tai sertifioituja sisäisiä tarkastajia noudattamaan tarkastuksia. Yksilön ei kuitenkaan tarvitse olla sertifioitu suorittamaan tai kirjoittamaan vaatimustenmukaisuuden tarkastusraportin tarkastelua.
Tarvittavat kohteet
-
Auditoijan nimi
-
Tilintarkastajan nimi
-
Tarkastuksen tavoite
-
Tarkastuksen laajuus
-
Tarkastusaikataulu
-
Tarkastuskriteerit
-
Tarkastuslogistiikka
-
Tiimin jäsenten roolit ja vastuut
Vaatimustenmukaisuuden tarkastusraportit
Rakenna tarkastuksen tavoitteet ja kriteerit. Selvitä, mitä tarkastus suorittaa, ja määritä menetelmä, jota käytetään tavoitteiden luomiseen. Vaatimustenmukaisuuden tarkastuksen kriteerit koostuvat erityisvaatimuksista, joita tilintarkastajat käyttävät havaintojensa mittaamiseen. Tavoitteet ja kriteerit voivat perustua yrityksen painopisteisiin tai valtion vaatimuksiin ja ohjeisiin.
Määritä tarkastuksen laajuus. Vaatimustenmukaisuuden arviointikertomuksen soveltamisala sisältää tarkastuksen rajoitukset. Esimerkiksi soveltamisala kuvaa prosessia ja toimia, jotka tutkitaan. Se kuvaa myös tarkastuksen kattavan sijainnin ja ajan.
Tunnista tilintarkastaja ja tarkastettava. Tarkastettava on tarkastettava henkilö tai yritys, ja tilintarkastaja on tilintarkastaja. Tarjoa taustatietoja tilintarkastajasta ja tarkastetusta.
Määritä tarkastuslogistiikka ja aikataulu. Logistiikka selittää, miten tarkastus suoritettiin, ja käsitellä kaikkia kysymyksiä, jotka saattavat haitata tarkastuksen toteuttamista. Henkilöstön saatavuus olisi mahdollinen ongelma. Tarkastuksen aikataulu koostuu kokousten ajankohdista ja ajankohdista.
Valitse tarkastusryhmän jäsenet. Päävastuullinen tilintarkastaja määrittelee tarkastusryhmän henkilöstön. Päävastuullinen tilintarkastaja valitsee osallistujat, joilla on tietoa tarkastettavasta ja hankkeen laajuudesta. Nämä henkilöt auttavat johtavaa tilintarkastajaa auditoinnin suunnittelussa, arvioinneissa ja raporteissa. Johtava tilintarkastaja määrittelee tiimin roolit yksilön asiantuntemuksen mukaan. Kun tämä on määritetty, johtava tilintarkastaja voi rakentaa tarkastusryhmän tehtävät ja vastuut.
Ilmoita tarkastuksen tuloksista ja päätelmistä. Tämä osa on tarkastuksen tulos suhteessa sen laajuuteen ja tavoitteisiin. Siinä on tiivistelmä tiedoista ja se voi sisältää lisähavaintoja. Siinä korostetaan myös sääntöjen noudattamista ja noudattamatta jättämistä sekä parannettavia alueita.
