Vaikka se voi tuntua käteisvaralta samaan suuntaan, ja se on pois pankkitililtäsi, yrityksesi saa myös käteistä tuotteiden ja palveluiden myynnistä. Käteisvarojen käteisvarojen laskeminen tunnetaan kassavirraksi. Rahavirran seuranta näyttää tarkalleen, kuinka paljon rahaa sinulla on käytettävissä toimiin, projekteihin ja laajentamiseen.
Mikä on kassavirta?
Se on pohjimmiltaan tilannekuva yrityksesi pankkitilistä - rahat tulevat rahaa vastaan. Rahat tulevat liiketoimintaan, kun teet myyntiä ja asiakkaat maksavat laskunsa. Rahat kulkevat vuokran, apuohjelmien, lainojen, palkkojen, raaka-aineiden, liiketoimintatarvikkeiden ja verojen muodossa. Ihannetapauksessa enemmän rahaa tulee kuin mennä ulos. Positiivisen kassavirran ansiosta sinulla on tarpeeksi rahaa maksamaan laskujasi ja toivottavasti jotkut pitävät varaukseen tulevia projekteja. Negatiivisella kassavirralla olet vaarassa tulla ylivoimaiseksi, ja saatat joutua ottamaan lainaa liiketoiminnan ylittämiseen.
Miten lasketaan kassavirta
Rahavirran laskeminen on yhtä helppoa kuin tarkistuskirjan tasapainottaminen - kaikki, mitä teet, on vähentää menot tuloistasi. Kirjanpito-ohjelmistot, kuten QuickBooks, suorittavat laskutoimitukset välittömästi. Jos teet sen manuaalisesti, yksinkertaisen laskentataulukon pitäisi saada tehtävä. Yksinkertaisesti luetellaan vuoden kuukaudet taulukkolaskentaasi yläosassa ja pidä sitten ajan tasalla oleva kuukausitulojen luettelo ja kaikki kulut, jotka olet maksanut kuukauden aikana. Jotkut menot toistuvat kuten vuokra; muut kuin tulostimen ostaminen ovat kertaluonteisia kuluja. Kun sinulla on kaikki luvut, vähennä menot kokonaistuloista saadaksesi kuukausittaisen kassavirran. Rahavirran laskeminen useiden kuukausien aikana antaa sinulle tarkimman kuvan. Varsinkin kausiluonteisten yritysten osalta saatat huomata, että tulot ovat korkeampia joissakin kuukausissa kuin toiset.
Mikä on kassavirtalaskelma?
Rahavirtalaskelma on täsmälleen se, mitä nimi viittaa - tilinpäätös, jossa esitetään yhteenveto kaikista yrityksen tuloista ja siitä poistumisesta. Se on pohjimmiltaan upotettu versio rahavirran laskentataulukosta yrityksille, jotka ovat pakollisia raportoimaan. Rahavirtalaskelman pääkohdat ovat:
- Liiketoiminnan rahat, kuten myyntitulot ja sellaiset toimintakulut kuin korkomaksut, tuloverot, toimittajille suoritettavat maksut, palkat ja vuokrat.
- Investointien rahavirta, johon sisältyy omaisuuserien hankinta ja sulautumiseen tai hankintaan liittyvät maksut.
- Rahoitusliiketoiminnan rahat, kuten osakeannin saaminen ja osinkojen ja lainapääoman maksaminen.
Rahavirtalaskelman päätarkoituksena on, että sijoittajat näkevät yhdellä silmäyksellä, mistä yhtiön rahat tulevat, miten sitä käytetään ja onko rahastoissa riittävästi rahaa yhtiön toimintakustannusten rahoittamiseen.
Onko nettotulos sama kuin kassavirta?
Nettotuotot ovat tuloja, jotka olet ansainnut tietyllä ajanjaksolla miinus näiden tulojen keräämisestä aiheutuneet kulut. Rahavirta puolestaan mittaa fyysistä käteistä, jotka tulevat ja poistuvat liiketoiminnasta. Molemmat luvut mittaavat kannattavuuttasi, mutta ne ovat hienovaraisia. Oletetaan esimerkiksi, että teit asiakkaalle 20 000 dollarin arvosta työtä tammikuussa. Tämä raha sisältyy tammikuun nettotulokseen, koska se ansaitsi sen. Mutta jos asiakkaalla on 30 päivää aikaa maksaa, 20 000 dollaria ei laske helmikuuhun asti. Se ei lisää kassavirtaa ennen sitä. Niinpä, vaikka nettotulot osoittavat, kuinka paljon rahaa teit tietyn ajanjakson aikana, se ei osoita, onko sinulla rahaa käytettävissä.
