Liiketoiminnan rahoitus on yrityksen rahan hallinnan taide ja tiede. Rahoituksen rooli liiketoiminnassa on myös varmistaa, että käytettävissä on riittävästi varoja toimiakseen ja viettää ja investoida viisaasti. Liiketoiminnan rahoituksen merkitys on sen kyvyssä pitää liiketoimintaa sujuvana käteisvarojen loppuessa ja samalla varmistaa varoja pidempiin sijoituksiin. Rahoitus perustuu kirjanpitoon, mutta vaikka kirjanpito on pääosin kuvailevaa, rahoitus on aktiivinen, ja kirjanpitotietojen avulla voidaan osoittaa konkreettisia tuloksia.
Miksi Business Finance on tärkeää
Yritykset käyvät rahaa, ja yritysrahoitus ohjaa sinua tekemään varovaisia ja varovaisia päätöksiä kassavirrasta ja pitkän aikavälin rahoitusstrategioista. Kun kehität taitojasi ja strategioita käytettyjen varojen käyttämiseen ja lisäkapasiteetin käyttämiseen tarvittaessa, voit parantaa yrityksen kannattavuutta ja lisätä mahdollisuuksiasi hyödyntää uusia mahdollisuuksia.
Liiketoiminnan rahoitus ja hallinnointi
Liiketoiminnan rahoitustoimintojen organisaatio riippuu johdon kirjanpitokertomuksista. Näiden asiakirjojen on oltava riittävän ajankohtaisia ja tarkkoja, jotta rahoitusosasto voi löytää ne asianmukaisiksi ja hyödyllisiksi.
Voitto- ja tulosraportti tai tuloslaskelma sisältää tietoja siitä, kuinka paljon yrityksesi on ansainnut tai menettänyt tilinpäätöskauden aikana. Nettotulos (tai -tappio) lasketaan vähentämällä kokonaistuloista kokonaiskustannukset, kuten vuokrat, materiaalit ja palkat, jotka on jaoteltu myös tukku- ja vähittäiskaupan luokkiin. Tuloslaskelma on olennainen yritysten rahoituksen kannalta, koska se osoittaa, pystyvätkö yrityksesi kohtuudella käsitellä uusia kuluja, kuten investointeja laitteisiin tai omaisuuteen. Kuitenkin vain siksi, että yrityksesi osoittaa tuloslaskelmassaan nettotuloksen, ei tarkoita sitä, että sinulla on rahaa, jota tarvitset lainojen maksamiseen tai uusien laitteiden ostamiseen. Jotkin lähtevät menot, kuten lainapääoman maksut, käyttävät käytettävissä olevaa rahaa ilman, että ne näkyvät tulosvaikutteisesti kuluina. Näistä poikkeamista huolimatta, jos tuloslaskelma osoittaa ajan myötä kannattavuutta, sinulla on enemmän mahdollisuuksia velan maksamiseen onnistuneesti kuin jos tuloslaskelma osoittaa, että yrityksesi on jatkuvasti menettänyt rahaa.
Taseessasi on tietoja siitä, kuinka paljon omistat ja kuinka paljon olet velkaa. Se on tilannekuva kokonaistaloudellisesta kuvastasi hetkessä. Taseen luvut ovat hyödyllisiä yritysten rahoitukselle, koska ne osoittavat, onko yrityksesi velkaantumisaste kestävä tai oletteko liian velkaa jo, ja olisi edullisempaa pidättyä suuresta ostostasi. Yhteenveto omaisuuseristä ja veloista voi myös antaa sinulle kuvan omien varojen sujuvuudesta. Rahat pankkitileillä ovat hyödyllisiä ja käytettävissä, kun taas varastoon tai laitteisiin sidottua rahaa ei voida helposti käyttää.
Pro forma kassavirtalaskelma näyttää odotetun pääoman ja lähtevät menot tietyn ajan, kuten vuoden, kuukausittain eriteltyinä. Vaikka tuloslaskelma osoittaa tulosi, joka saattaa näyttää eroja varsinaisesta käteisvarastasi kirjanpitosopimusten takia, kassavirtalaskelmassa käsitellään erityisesti käteisen saatavuutta tai puutetta. Tämä tekee siitä erityisen merkityksellisen ja hyödyllisen rahoitusosastolle.Rahavirta pro forma on kuitenkin ennuste. Se ei juuri koskaan vastaa oikeaa taloudellista kuvaa. Sen spekulatiivinen luonne tekee siitä jonkin verran vähemmän hyödyllisen rahoituspäätösten tekemiseksi.
Liiketoiminnan rahoitus ja käyttöpääoma
Täydellisessä maailmassa yrityksesi olisi aina riittävästi rahaa tulossa tavaroiden ja palvelujen myynnistä maksamaan päivittäisestä toiminnasta. Reaalimaailmassa useimmat yritykset tarvitsevat jonkinlaista rahoitusta lyhyen aikavälin kustannusten kattamiseksi, jotka eivät aina vastaa tulevia tulovirtoja. Liiketoimintasi voi olla kausiluonteista, sillä se ansaitsee tarpeeksi rahaa parin kuukauden aikana pitkien ajanjaksojen kattamiseksi loppuvuoden aikana, kun teet tappiota. Tai yrityksesi voi olla hyvin kiireinen myöhään kuukaudessa tai viikon lopulla, mutta sinun täytyy silti tehdä päät tavallista hitaammin.
Käyttöpääoman rahoittaminen on helpompaa kuin suurten ostojen ja investointien rahoitus. Monet pankit tarjoavat vakuudettomia luottokortteja ja yritysluottoja. Voit käyttää näitä vaihtoehtoja liiketoiminnan kulujen kattamiseen ilman henkilökohtaista vakuutta tai täyttämällä pitkäaikaisia lainahakemuksia, jotka vaativat laajan dokumentaation. Vakuudettomien rahoitusvaihtoehtojen korot ovat kuitenkin yleensä huomattavasti korkeammat kuin yritysten lainaustuotteiden osalta, joita on vaikeampi saada, kuten vakuudellisten lainojen. Näiden luottokorttien ja luottolimiittien korkojen vuoksi on tarkoituksenmukaista käyttää näitä lainatuotteita vain lyhyen aikavälin tarpeisiin ja maksaa saldot mahdollisimman pian.
Liiketoiminnan rahoitus on tärkeää arvioitaessa käyttöpääomarahoitusta, koska se antaa sinulle työkalut ja tiedot arvioidaksesi, kuinka paljon rahaa tarvitset ja paras tapa saada se. Jos yrityksesi toimii kuukausikierroksella, jossa se kerää suurimman osan kuluistaan kuukauden alussa ja ansaitsee suurimman osan tuloistaan myöhemmin kuukauden aikana, korkean korkotason luottokortti ei ole niin huono vaihtoehto. Maksat rahat takaisin nopeasti, joten korko ei vahingoitu vakavasti. Jos yrityksesi toimii tappiolla tammikuusta kiitospäivään asti ja ansaitsee sitten joulukuussa tarpeeksi, jotta nämä tappiot voidaan korvata, kannattaa tehdä ylimääräistä tutkimusta ja paperityötä, jotta voit varmistaa alemman korkotason luoton, koska maksat korkoa pidemmän ajanjakson aikana.
Liiketoiminnan rahoitus ja pääomasijoitukset
Kun yrityksesi tekee ostoksia laitteista tai kiinteistöistä, joilla on pysyvä arvo, rahoitusta tullaan ottamaan huomioon arvioidessasi, oletko valmis kustannuksiin, ja sitten löytää paras tapa maksaa siitä. Pitkäaikaiset pääomasijoitukset vaativat lainoja, joten sinun on otettava huomioon korkokulut ja pääomamaksut. Yrityksesi tarvitsee ansaita tarpeeksi kattaakseen nämä tulevat menot. Rahavirta pro forma on välttämätön työkalu ennustamiseen ja suunnitteluun. Voit liittää odotettavissa olevan pääoman ja korkojen määrät ja myös muokata muita muuttujia, jotta löydettäisiin tapoja tehdä nämä ylimääräiset maksut. Jos esimerkiksi investoitte laitteistoon, joka vähentää työvoimakustannuksia, pro forma näyttää, kuinka pitkälle nämä työvoiman säästöt menevät kohti laitteeseen maksettavia maksuja.
Kun teet investointeja pääomasijoituksiin, käytät myös liiketoiminnan rahoitusta punnitsemalla eri takaisinmaksuvaihtoehtojen etuja ja haittoja. Oletetaan, että sinulla on mahdollisuus valita matalampi korkotuki korkealle kuukausimaksulle ja nopea takaisinmaksuaika verrattuna korkeampaan korkoon perustuvaan optioon, jossa kuukausimaksut ovat alhaisempia pidemmän ajan kuluessa. Pienempi korko-vaihtoehto on tietysti paras vaihtoehto, jos sinulla on kassavirta maksamaan siitä. Mutta jos kassavirta on tiukka ja laitteiden päivitys säästää riittävästi rahaa jonkin verran kiinnostusta, voit itse päättää, että korkeampi korko ja pienempi kuukausimaksu on parempi. Pienemmät maksut auttavat kassavirtaa, ja hyvä kassavirta antaa sinulle mahdollisuuden hyödyntää mahdollisuuksia.
Pitkän aikavälin rahoitusvaihtoehdon kaikkien kustannusten ja hyötyjen arvioimiseksi ei ole olemassa luotettavaa ja luotettavaa kaavaa. Jos kuitenkin pidätte kaikkia tapoja, joilla osto vaikuttaa tuloihin ja kuluihin, voit tehdä parempaa päätöstä kuin jos keskityt vain korkoon. Toinen muuttuja, joka vaikuttaa ostoksen pitkän aikavälin kustannuksiin ja hyötyihin, on kuluttamasi rahan arvo ja tapa, jolla se muuttuu inflaation vuoksi. Kun teet lainan maksun tulevaisuudessa, käytät pääomaa, joka on arvoltaan vähemmän kuin lainattu pääoma, koska inflaatio vähentää rahan arvoa ajan myötä. Kirjanpitäjät ja rahoitusalan ammattilaiset käyttävät kaavaa, jota kutsutaan "sijoitetun pääoman tuotoksi" laskeakseen kaikki mitattavissa olevat edut, joita investointi tuo ajan myötä, ja vertaa sitten näitä etuja kokonaiskustannuksiin.
Myös suurten pääomankorotusten rahoituspäätöksissä olisi otettava huomioon poistot. Kun teet suuria investointeja, kuten pakettiautoa, tietokonetta tai rakennusta, yrityksesi on noudatettava verosopimuksia oston ilmoittamisesta. Tapa, jolla kirjaat tämän kulut kirjanpitojärjestelmään, vaikuttavat tuloihin ja kassavirtaan. Sen sijaan, että voisitte vähentää tärkeimmän hyödykkeen kokonaiskustannukset sen ostopäivänä, sinun on ilmoitettava ajanjakso kyseisen hyödykkeen käyttöiän ajaksi ja vähennettävä sitten prosenttiosuus alkuperäisestä kustannuksestaan kunkin seuraavan vuoden aikana. IRS: ssä määrätään erityisistä poistoajoista tietyntyyppisille laitteille, kuten ajoneuvoille ja tietokoneille. Muita investointeja, kuten vuokrasopimusten parannuksia, on enemmän. Valitsemasi poistoaika vaikuttaa verovelkaan. Mitä nopeammin voit alentaa erän, sitä enemmän sen kustannuksia voit vähentää joka vuosi vähentämällä IRS: lle raportoitavaa verotettavaa tuloa. On järkevää puhua veroalan ammattilaiselle ennen kuin päätät, miten alentaa erityisen suurta ostoa, kuten rakennusta.
Liiketoiminnan rahoitus ja säilytetyt tulot
Termiä "rahoitus" käytetään substantiivina, joka kuvaa yrityksen rahan hallintaprosessia, mutta sitä käytetään myös verbinä, jolla turvataan pääoma ulkopuolisesta lähteestä lainan tai investoinnin avulla. Huolimatta tästä yhteydestä lainanottoon, voit myös käyttää liiketoiminnan rahoitusta hallita varoja, joita sinulla on käytettävissä tavanomaisesta liiketoiminnasta, kuten tuotteiden tai palvelujen myynnistä tai vuokraamisesta omistamallasi omaisuudella. Nämä voittovarat ovat houkutteleva käyttö- tai sijoituspääoman lähde, koska sinun ei tarvitse maksaa niistä korkoa. Sinun ei myöskään tarvitse vakuuttaa pankkiiriä tai sijoittajaa siitä, että hanke on kannattava, eikä sinun tarvitse tehdä kaikkia lainahakemukseen tarvittavia paperityötä.
Jos kuitenkin luotatte yksinomaan lyhytaikaisiin kassavirtoihin ja pidemmän aikavälin investointeihin, voit menettää mahdollisuuksia, joita olisit voinut hyödyntää, jos sinulla olisi enemmän rahaa. Saatat saada tuottoisan tilauksen, joka vaatii enemmän pääomakustannuksia kuin voit tehdä käytettävissä olevalla käteiselläsi. Yrityksen menettämisen kustannukset voivat olla korkeampia kuin korko, jonka olisit maksanut, jos lainat rahaa. Vastaavasti, jos omistat vähittäiskaupan sijaintisi ja pidät tiukasti käteisvaroja, et ehkä pysty ostamaan tarpeeksi varastoa tarjoamaan tarpeeksi valintaa potentiaalisten asiakkaiden houkuttelemiseksi.
Rahoitusstrategia, joka koskee ensisijaisesti tai tiukasti pääoman saamista voittovaroista, on varovainen lähestymistapa, mutta se voi myös tehdä sinusta liian varovaisen. Voit epäröi ostaa tarvitsemasi laitteen, koska sinulla ei ole käteistä, mutta olisit säästänyt enemmän työvoimaa ajan myötä kuin olisit käyttänyt laitteistoon. On hyvä ajatus käyttää voittovaroja aina, kun voit tehdä niin mukavasti, mutta varmuuskopioida varainhankintalähteet, jotta yrityksesi ei kärsi tilanteista, jolloin käytettävissä oleva pääoma ei riitä älykkään siirron tekemiseen tai palautumiseen hätätilanne.
