Rahavirtalaskelma on yksi yhtiön tärkeimmistä tilinpäätöksistä. Se osoittaa käteisvarojen siirron yhtiöstä ja sen ulkopuolelle sekä yrityksen kassavaran yleisen muutoksen tilikauden aikana. Rahavirtalaskelmassa olevien kassavirtojen ja kassavirtojen välinen erotus vastaa joko yrityksen kassavaran nettotuottoa tai nettovähennystä taseessa kahden jakson välillä. Voit tarkistaa kassavirtojen selvityksen tarkkuuden sovittamalla käteisvarojen muutoksen taseesi muutokseen.
Etsi rivikohta, joka näyttää joko “Nettorahoitus käteisenä” tai ”Nettorahoitus käteisellä” yrityksen viimeisimmän kassavirtojen selvityksen alareunassa.
Määritä rivikohdan dollarin määrä. Nettovähennyksen määrä on suluissa; nettomäärän kasvu ei ole. Esimerkiksi, jos rahavirtalaskelmassasi näkyy "Nettomääräinen lisäys käteisellä $ 30,000", yhtiön kassavarat kasvoivat 30 000 dollaria tilikauden aikana.
Etsi yrityksesi käteisvarojen määrä viimeisimmän taseensa ja edellisen tilikauden taseessa "Omaisuus". Oletetaan tässä esimerkissä, että uusin taseesi näyttää 100 000 dollaria käteisenä ja että edellisen kauden taseessa on 70 000 dollaria käteisenä.
Vähennä edellisen kauden käteissaldo viimeisimmän kauden käteissaldoista käteisvarojen muutoksen määrittämiseksi. Positiivinen määrä edustaa nettomääräistä kasvua, kun taas negatiivinen määrä on nettovähennys. Tässä esimerkissä vähennä 70 000 dollaria 100 000 dollarista saadaksesi 30 000 dollaria, mikä tarkoittaa käteisen nettomääräistä kasvua.
Vertaile käteisvarojen muutosta käteisvirran nettomääräiseen kassa- tai nettorahoitukseen. Jos tulokset ovat samat, rahavirtojen selvitys on oikea. Jos ne ovat erilaisia, rahavirtojen selvityksessä voi olla virhe.
