Taloudellinen kirjanpito antaa yritykselle mahdollisuuden tallentaa liiketoimintaa ja antaa johtajille mahdollisuuden mennä, kun he tarvitsevat tietoa organisaation finanssipolitiikasta. Erityisesti taseet ovat kattavia tilinpäätöksiä, jotka osoittavat, miten yrityksen talous on rakennettu. Rajoitetut käteisvarat ovat niiden erien joukossa, joihin yrityksen on kirjattava taseessaan kirjanpitostandardien noudattaminen ja kirjanpidon tarkka pitäminen.
Rajoitettu käteismääritys
Laajimmassa merkityksessä rajoitettu käteisvarat ovat rahaa, jota yritys omistaa, mutta ei voi käyttää välittömästi. Sen sijaan käteisellä on erityisiä rajoituksia, kuten odotusaikaa tai varattu tulevaa käyttöä varten. Rajoitetut käteisvarat pidetään yleensä erityistilillä, joten se pysyy erillään muusta liiketoiminnan rahasta. Se voi edustaa käteistä rahaa liiketoimintaan tai rahaa, joka pidetään ennen menoja.
esimerkit
Rajoitetut käteisvarat voivat olla monessa muodossa, ja taseessa on otettava huomioon, mistä rahat menevät tai mistä se on tullut. Maksutalletukset ovat eräänlainen rajoitettu käteisraha. Ne edustavat rahaa, jonka yritys saa asiakkaalta ennen palvelujen tarjoamista tai tavaroiden toimittamista, mutta jotka eivät voi käyttää tilauksen täyttämiseen sopimussopimuksen seurauksena. Oikeudenkäyntikulut, jotka saatetaan asianajajalle asian käsittelyn jälkeen, ovat toinen esimerkki rajoitetusta käteisvarasta. Yritykset voivat myös asettaa rahaa syrjään maksamaan tulevaa velkaa, merkitsemällä se rajoittaakseen käteistä suojaamaan sitä muilta tarkoituksilta.
Kirjanpito
Rajoitetut rahat näkyvät taseessa omaisuuseränä. Sillä on sama arvo kuin rahavarat. Tarkoituksena on kuitenkin todeta, että rajoitettu käteisraha ei ole käytettävissä, sen sisältävä rivi sisältää sanan "rajoitettu käteisraha" ja merkintä rajoituksen syystä. Tämä mahdollistaa taseen säilymisen, kunnes rahat maksetaan kuluina tai tuodaan tuloihin ja kirjataan normaalisti.
Kassavirta
Rahavirtalaskelma on toinen tilinpäätöksen muoto, jota yritys käyttää tilinpäätössiirroissaan rajoitetusta käteistään ja pitämään tilit tasapainossa. Rahavirta tarkoittaa sitä, kuinka nopeasti rahat liikkuvat ja poistuvat liiketoiminnasta. Vaikka taseessa olevat käteisvarat lasketaan samalla tavalla kuin muut varat, rajoitettu käteinen ei osoita yrityksen nykyistä kassavirtaa. Tämä johtuu siitä, että kassavirta on hyödyllinen määritettäessä käytettävissä olevia varoja maksujen suorittamiseen, mikä rajoittaa käteisvaroja. Sen sijaan se osoittaa rahaa, jotka tulevat tai poistuvat liiketoiminnasta tietyssä ajassa tulevaisuudessa ja jotka vaikuttavat kassavirtaennusteisiin.
