Yritykselle kumulatiivisten ja todellisten budjettien luominen auttaa säästämään rahaa ruokailuprosesseissa ja ylläpitää hallinnollisia maksuja niin monin tavoin kuin vakuutus, toimistotarvikkeet ja henkilöstön terveydenhuolto. Nämä piirustukset antavat yritykselle mahdollisuuden pysyä kannattavana, vaikka huono talous nopeasti nostaisi raaka-ainehintoja nousuaan ja aiheuttaa merkittäviä toimintakustannuksia osastoille ja segmenteille.
Kumulatiivinen talousarvio
Budjetoinnin terminologiassa "kumulatiivisella" tarkoitetaan tulojen ja kulujen suoritustasojen summaa, jonka yritys on ennakoinut raportointipäivänä. Esimerkiksi organisaation ensimmäisen vuosineljänneksen talousarviossa voidaan näyttää seuraavat tulot ja maksutiedot: tammikuu: 1 milj. Dollari ja 750 000 dollaria; Helmikuu: 1,2 miljoonaa dollaria ja 750 000 dollaria; ja maaliskuu: 800 000 dollaria ja 500 000 dollaria. Näin ollen tulojen ja menojen kumulatiivinen budjettimäärä 31.3. Alkaen on 3 miljoonaa dollaria eli 1 miljoona dollaria plus 1,2 miljoonaa dollaria ja 800 000 dollaria. ja 2 miljoonaa dollaria eli 750 000 dollaria plus 750 000 dollaria plus 500 000 dollaria. Tämä laskelma tuottaa neljänneksen lopussa nettomääräisen ylijäämän $ 1 miljoonaa eli 3 miljoonaa dollaria miinus 2 miljoonaa dollaria.
Todellinen suorituskyky
Todellinen suorituskyky viittaa siihen, kuinka paljon yritys on tehnyt tietyn ajanjakson, sekä sitä, miten se menestyi kilpailuympäristössä kustannustenhallinnan ja tulojen kasvun suhteen. Sijoittajat ja yleisö, kilpailijat ja liikekumppanit, kiinnittävät enemmän huomiota todelliseen suorituskykyyn kuin budjetointiin liittyvät tiedot. Tämä on tyypillisesti sisäisiä luottamuksellisia tietoja, joita ulkopuoliset eivät voi käyttää, mikä antaa enemmän analyyttistä merkitystä todellisille suorituskyvyn numeroille. Jos nämä luvut jäävät pitkään, he saattavat sekoittaa pelkoihin jatkuvasta epävakaudesta yritystoiminnassa, ja sijoittajat saattavat vahingoittaa kilpailijoiden vihreämpiä turpeja ja yrityksiä, joilla on terveellisempi taloudellinen ennuste.
yhteys
Kumulatiivisten budjettitietojen vertaaminen todellisiin suorituskykyä koskeviin tietoihin auttaa ylimmän johdon perustelemaan kustannusten vähentämisen ja tiettyjen politiikkojen jatkamisen tärkeyttä. Jos esimerkiksi esimiehet päättävät, että tuotteen käyttöönotto on onnistunut ja tuo enemmän rahaa kuin odotettiin, ne saattavat nopeuttaa rahan menettämien tuotteiden poistamista käytöstä. Koko keskustelu kumulatiivisesta budjetista verrattuna todelliseen suorituskykyyn keskittyy siihen, miten organisaatio tarkistaa jatkuvasti toimintojaan, säätää prosesseja, jotka toimivat, poistaa ne, jotka eivät tee, leikkaa kustannuksia yksiköissä, jotka ovat verenvuodollisia, ja tukee segmenttejä, joilla on selkeä kaupallinen kannattavuus.
Taloudelliset vaikutukset
Yhtiön kannalta kohtuullisen budjettikynnyksen asettaminen ja niiden säännöllinen vertaaminen todellisiin tietoihin ovat luottamuksen rakentajia. Nämä aloitteet auttavat yrityksiä rikkomaan tehottomuutta prosesseistaan ja lähettämään operatiivisia numeroita, jotka vastaavat tai ylittävät sijoittajien odotukset. Yhtiö viestii määräajoin tapahtuvasta operatiivisesta matkastaan neljällä erillisellä selvityksellä: tase, tuloslaskelma, kassavirtalaskelma ja oman pääoman ehto.
