Jos käytät julkisesti noteerattua yhtiötä, sinun on noudatettava useita arvopaperipörssisäädöksessä 1934 vahvistettuja ja Yhdysvaltojen arvopaperi- ja pörssikomission (SEC) noudattamia toimeksiantoja.
Yksi näistä toimeksiannoista on, että sinun on esitettävä lomakkeen 10-Q yrityksenne tilikauden kolmen ensimmäisen neljänneksen aikana. Tämä lomake tuntuu pelottavammalta kuin se on, mutta sinun ei pitäisi olla vaikeuksia sen esittämisessä niin kauan kuin seurat kaiken mitä tarvitset.
Mikä on lomake 10-Q?
Lomake 10-Q antaa SEC: lle perusteellisen raportin yrityksesi suorituskyvystä edellisen vuosineljänneksen aikana. Sen avulla potentiaaliset ja nykyiset sijoittajat voivat tarkastella jatkuvasti, miten yrityksesi on taloudellisesti kannattavaa ja pitää mahdolliset riskit silmällä.
Lomakkeella 10-Q annat:
- Tilinpäätös.
- Johdon keskustelu ja analyysi taloudellisesta tilanteesta ja toiminnan tuloksista.
- Määrälliset ja laadulliset tiedot markkinariskistä.
- Yrityksen valvonta ja menettelyt.
- Muut tiedot, mukaan lukien oikeudenkäynnit, riskitekijät, oman pääoman ehtoisten arvopapereiden rekisteröimätön myynti ja tuottojen käyttö, vanhempien arvopapereiden laiminlyönnit ja miinojen turvallisuutta koskevat tiedot.
Miksi tarvitset lomake 10-Q yrityksellesi
Lomake 10-Q on oikeudellisesti valtuutettu kaikille julkisesti noteeratuille yrityksille, joten sinun on toimitettava se 40 tai 45 päivän kuluessa kolmen ensimmäisen neljänneksen päättymisestä. Yritysten, joiden julkiset osakkeet ovat 75 miljoonaa dollaria tai enemmän, on toimitettava raportti 40 päivän kuluessa. Yritysten, joiden julkiset osakkeet ovat alle 75 miljoonaa dollaria, on toimitettava 45 päivän kuluessa.
Viimeisen vuosineljänneksen raportti sisältyy koko tilikauden raporttiin, joka on eri muodossa, SEC-lomake 10-K.
Lomake 10-Q antaa sijoittajille mahdollisuuden tehdä koulutettuja sijoituspäätöksiä, kun he päättävät, ostavatko tai ostavatko yhtiön osakkeita.
Rangaistus lomakkeen 10-Q epäonnistumisesta
Koska lomakkeen 10-Q jättäminen on annettu 1934: n arvopaperipörssisäädöksellä, myöhästymisestä, aineellisesti puutteellisen raportin jättämisestä tai lainkaan jättämisestä on seuraamus. SEC voi keskeyttää kaupankäynnin tai peruuttaa niiden yritysten rekisteröinnin, jotka ovat syyllistyneet heidän ilmoituksiinsa. Tämä on korkealla hinnalla yrityksille, jotka saattavat menettää sijoittajia ja joutua maksamaan suuria säännönmukaisia seuraamuksia.
Yritysten, jotka eivät toimita lomaketta ajoissa, on toimitettava ei-oikea-aikainen arkistointi päivän kuluessa alkuperäisestä eräpäivästä. Tämä antaa yritykselle viisipäiväisen armonajan, jonka aikana se pystyy toimittamaan lomakkeen 10-Q asianmukaisesti ja selittämään, miksi se jätti myöhään. Jos yritys toimittaa nämä viisi päivää, se on toimeksiantojen mukainen ja välttää mahdolliset seuraamukset. Yritykset, jotka eivät toimita armon aikana, joutuvat seuraamaan seuraamuksia.
Mistä löydät lomakkeen 10-Q Online
Lomake 10-Q löytyy verkossa SEC: n verkkosivuilta. Kuten lomakkeessa on esitetty, lomaketta ei voi täyttää verkossa ja lähettää sen. Se on opas, jota käytetään raportin valmistelussa SEC-sääntöjen ja -määräysten mukaisesti. On hyvä idea tallentaa tai tulostaa tiedosto, jota käytetään viitteenä joka neljännes.
Kaikki julkisesti noteeratut yhtiöt löytävät täytetyt lomakkeen 10-Q arkistot SEC: n Electronic Data Gathering, Analysis and Retrieval -tietokannasta. EDGAR-tietokanta tekee julkisia asiakirjoja, jotka yritykset ovat toimittaneet. Lomake 10-Q on toimitettava sähköisesti, ellei yritys väitä, että hänellä on vaikeuksia, ja sillä on oikeus jättää se paperimuodossa.
