Vaikka liiketoiminnan aloittaminen voi olla riskialtista, verosäännöstö suojaa taloudellisia tappioita kärsiviä yritysten omistajia. Yleisesti ottaen yrityksen omistaja, jonka liiketoiminta menettää rahaa, voi palauttaa osan tästä tappiosta käyttämällä tappion määrää luoda verovähennys. Yrityksen omistajan tulisi olla tietoinen siitä, miten verokoodi käsittelee liiketoimintatappioita ja neuvottele verovelvollisensa tai kirjanpitäjänsä kanssa asianmukaisesta raportoinnista tappiosta.
Liiketappiot
Internal Revenue Service viittaa liiketoiminnan tappioon "nettoliiketoiminnan tappiona". Tämä tarkoittaa yksinkertaisesti sitä, että yrityksen kustannukset olivat enemmän kuin liiketoiminnan tulot. Monilla pienyritysten omistajilla on myös täysi- tai osa-aikatyö tai muut tulolähteet. Yrityksen omistaja voi käyttää yrityksen tappiota korvaamaan veron, joka johtuu muista lähteistä saaduista tuloista. Yrityksen omistajalla, jolla on enemmän tappioita kuin kaikki tulolähteet, on liiketappio.
Liiketoiminnan nettotappio
Liiketoiminta, jolla on tietty vuosi nettotappio, voi käyttää tätä tappiota vähentääkseen vero- velvoitteita edellisiltä tai tulevilta verovuosilta. Esimerkiksi jos yritys teki 50 000 dollaria kahden edellisen vuoden aikana, mutta menetti 100 000 dollaria kuluvana vuonna, yritys voi käyttää kuluvan vuoden tappiota vähentääkseen veroja edellisiltä vuosilta ja luoden veronpalautuksen. Näiden vähennysten vaativan monimutkaisuuden vuoksi kirjanpitäjän tai muun veroasiantuntijan maksaminen vaadittujen asiakirjojen täyttämiseksi voi korvata kaikki suurimmat verotukselliset tappiot.
Tappioiden palauttaminen
Vaikka henkilö, jolla on liiketappio, ei peri koko summaa verovähennyksestä, vähennys korvaa osan tappiosta. Hyvin yksinkertaistetussa esimerkissä henkilö, joka maksaa 15 prosentin verokannan ja jolla on 20 000 dollaria verotettavaa tuloa työstä, maksaisi 3 000 dollaria veroina.Jos hänellä olisi kuitenkin 10 000 dollarin liiketappio, tämä vähentäisi hänen verotettavaa tuloaan 10 000 dollariin, ja hän olisi velkaa vain 1500 dollaria veroissa. Riippuen henkilön erityisestä verotustilanteesta liiketappio voi myös vähentää henkilön tuloja, siirtää hänet alemmaksi verokannaksi ja alentaa edelleen verovelvollisuuttaan.
Pitkät tappiot
Yrityksen tarkoituksena on tehdä rahaa, ei luoda verovähennystä. Ne yritysten omistajat, jotka eivät tee rahaa vuosi toisensa jälkeen ja vaativat tappioita verovähennyksinä, voivat houkutella IRS: n huomion. Yleisenä oppaana yrityksen pitäisi tehdä rahaa kolmessa viidessä vuodessa. Liiketoiminnan menetyksen raportointi kolmena peräkkäisenä vuotena voi lisätä IRS: n mahdollisuuksia tarkastaa veroilmoitus ja kieltää vähennys.
