Tilintarkastusmenettelyt, jotka eivät kuitenkaan suoraan liity voiton kasvuun, voivat parantaa huomattavasti toimintoja. Jokaisen toimielimen sisäisen tarkastuksen ohjelmassa olisi säilytettävä käyttäjäystävällinen ja keskitetysti sijoitettu politiikan ja menettelytapa, joka ohjaa sisäisen tarkastuksen toimintoja.
Perusasiat
Pienemmät laitokset eivät vaadi suuremmissa laitoksissa vaadittavan muodollisuuden tasoa tarkastusmenettelyissä; Kaikissa menettelyissä on kuitenkin oltava tehtävän tai tarkoituksen selvitys, jossa esitetään tavoitteet. Tarjoa myös tarkastus- ja tilintarkastusvaliokunnan tavoitteita ja päätehtäviä. Lisäksi olisi oltava osa, jossa kuvataan kunkin liiketoimintalinjan tarkastusmenettelyt.
kohdat
Sekä valtion että teollisuuden käyttämiä virallisia riskinarviointimenetelmiä on kaksi; niitä ylläpitää sisäinen standardointijärjestö (ISO; ks. resurssit) ja kansainvälinen tilintarkastajien liitto (IAA). Molemmat järjestelmät tarjoavat esimerkkejä tarkastusmenettelyistä. Nämä boilerplate-menettelyt ovat toimialalle ominaisia.
Tarkastussuunnitelma
Tarkastussuunnitelma esitetään yksityiskohtaisesti menettelyissä, ja se sisältää tarkastustavoitteet, aikataulut, henkilöstötarpeet, vastuullisuuden ja raportoinnin. Yleensä tarkastussuunnitelmat laaditaan 12 kuukauden välein ja tarkastuskomitea hyväksyy ne virallisesti. Sisäiset tilintarkastajat raportoivat suunnitelman todellisten tarkastustulosten perusteella ja muutokset tehdään.
päivitykset
Päivitä riskiarviointi vähintään vuosittain tai enemmän, riippuen toimialan riskeistä. Tämä on erityisen merkityksellistä vuodessa, kun poliittisissa syklissä tapahtuu suuria muutoksia. Päivityksissä on myös otettava huomioon muutokset sisäiseen valvontaan tai työprosessiin. Menettelyissä on esitettävä vaatimukset kaikkien suoritettujen töiden dokumentoimisesta ja seurantaprosessista merkittävien puutteiden selvittämiseksi.
