Rahavirtalaskelmassa näkyy käteisvarojen eteneminen yrityksessä, aivan kuten checkbook-kirjanpidossa seuraa käteisen etenemistä sekkitilillä. Rahoitustoiminnot voivat tarjota rahavirtoja ja näkyä tilinpäätöksessä. Nettomääräiset lainat kuuluvat rahoitustoimintaan ja ne osoittavat lainoista saadun rahan määrän.
Rahavirtalaskelma
Rahavirtalaskelma on tilinpäätös, jonka yritys luo osoittamaan, miten ja missä rahaa käytetään vuosittain. Tuloslaskelmassa esitetään liiketoiminnan tuotot ja kulut, mutta niitä ei välttämättä esitetä rahavirtalaskelmaan. Rahavirtalaskelmassa esitetään vain tulot ja kulut, jotka on saatu ja maksettu käteisellä. Selvityksessä esitetään liiketoiminnan, investointien ja rahoituksen rahavirta.
Nettolainat
Nettomääräiset lainat ovat rivikohta, joka osoittaa liiketoiminnan rahoittamiseen lainatun rahan kokonaismäärän. Tähän voi sisältyä lyhytaikaisia, pitkäaikaisia ja muita maksettavia tilejä. Nettolainojen kokonaismäärä sisältää kaikki lainatut summat miinus kaikki käteisvarat.
Rahavirtalaskelmaan liittyvät nettolainat
Nettomääräiset lainat esitetään rahoitustoiminnan rahavirtojen selvityksessä. Tämä summa löytyy lisäämällä kaikkien lainojen kokonaismäärä ja vähentämällä käteisvaroja. Tämä summa osoittaa velat, jotka yritys olisi velkaa, jos kaikkia käteisvaroja käytettäisiin kaikkien velkojen maksamiseen.
Nettolainojen muutokset
Nettolainojen muutosten ymmärtäminen auttaa ymmärtämään, miten yritys toimii taloudellisesti. Nettomääräiset lainat edustavat rahoituksesta saadun rahan määrää. Jos kassavirta on kasvanut, mutta nettovelka on kasvanut enemmän kuin kassavirta, se voi tarkoittaa, että yritys on heikossa taloudellisessa asemassa. Tämä tarkoittaa, että kassavirran kasvu johtui rahan ottamisesta, ei myynnin kasvusta. Vähentynyt nettoluotonanto voisi kuitenkin osoittaa vahvan taloudellisen aseman vähentämällä velan määrää.
