Sisäinen tarkastus on tärkeä osa liiketoimintaa. Sisäisten tarkastajien instituutti määrittelee ne arviointitoiminnoksi, joka tutkii ydinliiketoiminnan organisaatiossa. Hallintotarkastuksen tarkistuslistat sisältävät riskialttiita liiketoimintaelementtejä, jotka ovat kriittisiä strategisten tavoitteiden kannalta. Erityisen liiketoimintasi tarkastelun jälkeen parhaita käytäntöjä ovat sisäisen tarkastuksen tarkistuslistan kysymysten laatiminen niin, että myönteiset vastaukset osoittavat, ettei mitään ongelmia ole.
Johdon tarkastus
Sisäisen hallinnon tarkastusten tarkistusluetteloissa olisi arvioitava muun muassa perussuunnittelua, henkilöstöä, myyntiä, markkinointia, mainontaa ja tarjouksia. Perussuunnittelu sisältää selkeän tehtävänkuvauksen; vuosittainen budjetti; hinnoittelupolitiikka; sekä kirjalliset liiketoiminta-, markkinointi- ja myyntisuunnitelmat. Henkilöstöauditointi tarkastaa, onko työnantajan odotukset selvästi ilmoitettu, esimerkiksi työntekijöiden käsikirjan ja yksittäisten tehtävien kuvausten kautta. Tarkista standardimenetelmät, joita käytetään ajoitukseen, jotta voit arvioida tehokkuuden. Tarkistuslistat voivat sisältää myös arvioinnin siitä, onko olemassa toimenpiteitä, joilla valvotaan henkilöstöasioita kuten suorituskyvyn laatua, käyttämättömiä poissaoloja ja varkauksia.
Operaatioiden tarkastus
Liiketoiminnan tuotannollisia asioita käsitellään toiminnan tarkastuksessa. Toimittajasuhteet voidaan tarkistaa varastojen valvonnan sekä toimitus- ja maksujärjestelmien arvioimiseksi. Tarkasta varastot vertailuarvojen laadunvalvontastandardeja vastaan. Tarkista valmiussuunnitelmat, joissa tunnistetaan tarvittavat materiaalit. Varmista, että säännöksiä noudatetaan, kuten työterveys- ja työturvallisuusvirasto tai OSHA. Tätä voidaan tarkastella dokumentoitujen turvallisuusrekisterien ja onnettomuusraporttien perusteella.
Tilintarkastukset
Kriittisiä kysymyksiä, joita voidaan tarkastella sisäisessä rahoitustarkastuksessa, ovat yleinen kirjanpito- ja kirjanpitokäytäntö. Tarkista nykyiset tulo- ja menoilmoitukset tarkkuudesta. Arvioi yritysluottojen takaisinmaksuhistorian tilaa. Tarkista yrityksen luotto- ja keräyspolitiikat. Selvitä, sovitaanko pankkilaskelmat ja että kassavirta on riittävä projektien tarpeiden perusteella. Maksuvaltuudet olisi tarkistettava petosten välttämiseksi. Tarkastakaa liittovaltion lähdeverojen ja sosiaaliturvamaksujen talletusten järjestelmät. Vuosittaisissa tilintarkastuksissa olisi myös varmistettava, että veroilmoitukset toimitetaan ajoissa. Julkisilla yrityksillä voi olla myös muita taloudellista raportointia koskevia vaatimuksia, jotka olisi tarkistettava, kuten liittovaltion säännösten, kuten Sarbanes-Oxley Actin, noudattaminen. Oikeudellista neuvonantajaa voidaan vaatia tarkistamaan kaikki lakisääteiset vaatimukset.
Järjestelmien tilintarkastukset
Tunnista organisaation kaikki ydinliiketoimintajärjestelmät ja niiden yhteenliittäminen sisäisten järjestelmien tarkastusten kehittämisessä. Tietokone- ja automatisoidut järjestelmät, jotka mittaavat ja seuraavat toimintaa, on tarkistettava. Tarkista järjestelmän ylläpitolokit selvittääksesi, onko useammin tarkastuksia säännöllisesti dokumentoitu. Toimintakäsikirjojen tulisi olla kaikkien laitteiden osalta. Tarkista valvojien kanssa, että käsikirjat vastaavat kaikkiin kysymyksiin tai tarvitaanko lisäkoulutusta tai teknisiä päivityksiä.
