Petokset eivät ole avoimia rikoksia, ja satunnaiset sisäiset tai ulkoiset tarkastukset eivät enää riitä havaitsemaan petoksia kirjanpitojärjestelmässä. Petosten ehkäisemiseksi yrityksen tulisi olla tietoinen kaikista mahdollisista petoksista, jotta se voi luoda asianmukaisia auditointiohjelmia. Yrityksen tulee keskustella petosten riskistä kaikkien johtajien ja henkilöstön kanssa, käyttää petostestejä ja olla tietoinen siitä, että hallintohenkilöstö kykenee ohittamaan petosvalvontajärjestelmät. Tilinpäätösjärjestelmässä olevat epätavalliset liiketoimet tai "punaiset liput" ovat yleensä ensimmäinen yritys, joka havaitsee petollisen toiminnan.
Ilmoita käteisvarojen ja investointien varkauksista, jotka ovat rasvattomia tai suojattuja. Tilinpäätöksen mukaan verotuksen verotuksen mukaan petokset rahana ja sijoitusvarkauksina ovat usein yleisimmin julkistettuja, mutta ne johtavat pienimpiin rahasummiin, jotka varastetaan verrattuna muihin petosmuotoihin. Peitto tapahtuu, kun työntekijä ottaa rahaa, yleensä vähän kerrallaan, ennen kuin se kirjataan kirjanpitojärjestelmään, tai väärentää kuitit ja pankkitalletukset. Larceny tapahtuu, kun työntekijä ottaa rahaa sen jälkeen, kun se on kirjattu kirjanpitojärjestelmään, vaimentaa tarkastuksia tai osallistuu harhaanjohtaviin myyjän järjestelmiin. Tilintarkastaja Joel B. Charkatz toteaa Lorman Education Services -artikkelissa, että kirjanpitäjät ja henkilöt, joilla on pääsy yrityksen taloudelliseen kirjanpitoon, ovat yleensä henkilöitä, jotka ovat syyllistyneet tämäntyyppisiin petoksiin. Voit havaita tämän petosmuodon, jos huomaat pieniä rahamääriä säännöllisesti.
Etsi työntekijöiden kustannustilien ristiriitaisuuksia. Petosta syyllistynyt työntekijä voi kääntyä väärennettyjen kuittien piiriin ja vaatia heitä liiketoimintakustannuksina, pyytää korvausta sellaisista kohteista, joita ei ole hyväksytty, täyttää ostokustannukset, jos kuitit eivät vaadita tai pyytää korvausta useammin kuin kerran samasta kustannuksesta. Muita tapoja, joilla työntekijä voi varastaa rahaa yritykseltä, eivät ole ennakkomaksujen palauttaminen tai yrityksen luottokorttien käyttö henkilökohtaiseen käyttöön. Suuressa yrityksessä petosten aiheuttamat kustannuslaskennan poikkeamat voivat näyttää pieniltä, mutta ne voivat rakentaa suuria määriä ajan myötä. Jos haluat havaita petoksiin työntekijöiden kustannustileillä, vaaditaan kuitit, joissa on kaikki palautuspyynnöt, ja perustettava valvontatoimenpiteitä, jotka edellyttävät yksityiskohtaisia tietoja kaikista ostoksista.
Etsi taloudellisten asiakirjojen tahallinen väärentäminen sisäisillä tarkastuksilla. Rahoituskertomusten virheellinen esittäminen on edelleen petos, vaikka varoja ei varastettaisi, koska tieto johtaa sijoittajia harhaan ja vaikuttaa yrityksen osakekurssiin. Kirjanpito Taloudellinen verotus suosittelee ulkopuolisten tilintarkastajien käyttöä sisäisten tarkastusten lisäksi täydellisten tarkastusten suorittamiseen.
Tunnista tavarantoimittajien palautukset tai vilpilliset maksut huomaten epätavallisen korkeat ostohinnat tai tuntematon myyjä. Yritysten ostosta vastaavat työntekijät voivat pyytää tavarantoimittajilta takaisinmaksua liiketoiminnasta yhdessä, mikä johtaa siihen, että yritys maksaa tavallista enemmän. Yhtiö voi havaita tämäntyyppiset petokset tietäen ostamiensa tavaroiden markkina-arvon verrattuna maksamaansa hintaan.
Vaihtoehtoisesti yritys voi suorittaa maksuja toimittajille tai työntekijöille, joita ei ole. Charkatz toteaa, että tällaisia petoksia on vaikeampi havaita suuryrityksissä, jotka työllistävät satoja ihmisiä ja tekevät sopimuksen useiden toimittajien kanssa. Ostotilausten ja maksupyyntöjen tarkistaminen nykyiseen palkattujen henkilöiden ja sopimushankkijoiden luetteloon voi kuitenkin auttaa havaitsemaan ja ehkäisemään petoksia kirjanpitojärjestelmässä.
