Hallituksen jäsenet, johto tai henkilöstö käyttävät sisäisen valvonnan prosessia toiminnan tehokkuuden ja tehokkuuden, raportoinnin johdonmukaisuuden ja patsaiden, toimitusten ja sovellettavien sääntöjen noudattamisen mittaamiseen. Sisäisen valvonnan tarkistuslistan avulla tarkastellaan muun muassa riskien organisatorista arviointia, valvontatoimia ja ympäristöä, viestintää ja tietotekniikan seurantaa. Johtajat käyttävät näitä tietoja organisaation parantamiseen tarkoitettujen alueiden tunnistamiseksi tai uusien valvontatoimien tunnistamiseksi.
Ohjausympäristö
Valvontaympäristön tarkistuslistan arviointialueet sisältävät henkilöstön tuntemuksen hallituksen, talous- ja kirjanpitopolitiikan ja -menettelyjen osalta; eettisen organisaatiokoodin ja perusarvojen noudattaminen; sekä viestintä-, yhteistyö- ja tiimitoiminnot, jotka liittyvät organisaation tehtäviin ja tavoitteisiin.
Hallinnollisen tehokkuuden toimenpiteet sisältävät johtohenkilökunnan vastaanottavuutta työntekijöiden ehdotusten mukaisesti tuottavuuden ja palvelujen tarjoamisen parantamiseksi; johdon koulutus, taidot ja pätevyys; mahdollisuuksia jatkuvaan ammatilliseen kehitykseen; ja johdon sitoutuminen organisaatiotoimintaan, visioon, arvoihin ja tavoitteisiin.
Henkilöstöä voidaan arvioida organisatoristen raportointirakenteiden selkeyden perusteella; tehtävien kuvausten tarkkuus; organisaation tavoitteiden saavuttamiseksi tarvittavien resurssien ja välineiden saatavuus; ja liiketoiminnan jatkuvuussuunnitelman tuntemus.
Taloudellinen raportointi ja varainhoito
Sisäisen valvonnan tarkistuslistan tulisi myös arvioida johdon ja henkilöstön tuntemusta organisaation taloudellisista ja kirjanpitokäytännöistä, menettelyistä ja standardeista. Arviointialueet sisältävät sen, onko henkilöstöllä kirjanpito- ja pätevyys työtyön suorittamiseksi; rahoitustapahtumastandardien ja yleisesti hyväksyttyjen kirjanpitoperiaatteiden tarkistaminen; yleisluetteloiden ja myyntisaamisten ylläpito; tulojen keruumenetelmien tarkkuus; varojen hoitoa koskevien tietojen ja menettelyjen noudattaminen; ja tarkastellaan omaisuusluettelojärjestelmää ja vastuullisuusmekanismeja.
Henkilöstö ja palkka
Henkilöresursseihin ja palkanlaskentatoimiin liittyvät tarkistuslistan kohteet sisältävät henkilöstön tuntemuksen palkanlaskentapolitiikoista ja menettelyistä; henkilöstön rekrytointi- ja säilyttämisstrategioiden tehokkuus; henkilöstön mahdollisuudet saada asianmukaista koulutusta; aikarekisteröintimenettelyjen tehokkuus; työntekijöiden palkkojen oikea-aikainen maksaminen; ja ylityön ja valtakunnallisen menettelyn johdonmukaisuus.
Henkilöstöön liittyviin toimintoihin kuuluu henkilöstön hallinnollisten koulutusmahdollisuuksien tarkastelu; syrjimättömien palkkauskäytäntöjen ja työntekijöiden suoritusten arvioinnin kehittäminen, toteuttaminen tai seuranta; järjestelmät työntekijöiden koulutuksen ja työkokemuksen dokumentointiin; työntekijöiden suuntaviivojen tehokkuus; asiakirjojen tallennus- ja säilytyspolitiikkojen kehittäminen henkilöstötietoja ja työntekijöiden loma- ja poissaolopolitiikkoja.
Rahoituskulut
Rahoituskulujen tarkistuslistan kohteisiin voi sisältyä ennakkoarviointijärjestelmien arviointi, laskut ja ostotilaukset; lainausarviointimenetelmät; ja sopimuspalvelun tarjoamisen hyväksymisprosessi.
Operatiivisen tarkistuslistan kohteina ovat toimittajien laskujen käsittely ja toimittajan palveluiden toimittamisen arviointi; ostettujen seurantapalvelujen menetelmät; työntekijöiden matkakuluja ja ennakkomaksuja koskevat politiikat; huoltosopimusten tarkistaminen; sopimusten ja avustusten maksamisen hallinnointi ja raportointi; sekä kustannusvalvontamenettelyjen ja -menojen tarkastelu.
Tietotekniikka
Tietotekniikkaprosessien organisatorinen arviointi voi sisältää katsauksen henkilöstön perehtymisestä teknologiaohjeisiin, politiikkoihin, menettelyihin ja standardeihin; tietotekniikan riskinarviointien seuranta tai toteuttaminen ja liiketoiminnan jatkuvuuden suunnittelu; käyttöjärjestelmien ja päivitysten muutoksenhallintapolitiikat; järjestelmän turvallisuus, sovellusten hallinta ja käyttöjärjestelmän varmuuskopiointi; ohjelmistojen lisenssisopimusten ylläpito ja ylläpito.
