Yritykset luottavat sisäisen valvonnan menettelyihin, jotta työntekijät pysyvät rehellisinä ja tuntevat itsensä luottavaisiksi yrityksen omaisuudesta ja taloudellisesta raportoinnista. Erityiset sisäiset valvontamenetelmät vaihtelevat yrityksen mukaan riippuen kyseisen liiketoiminnan erityisestä toiminnasta. Johdon on harkittava, minkä tyyppiset sisäiset valvontatoimet parhaiten vastaavat yrityksen tarpeita ja toteuttavat nämä tarkastukset.
Korkean riskin alueet
Jokainen yritys sisältää alueita, joilla on suuri riski virheellisestä raportoinnista, varkaudesta tai asianmukaisen hoidon puutteesta. Kunkin yrityksen johdon on tunnistettava, mitkä alueet muodostavat suurimman riskin yritykselle. Tämä riskinarviointi sisältää työntekijöiden tai asiakkaiden pääsyn arkaluonteisiin tietoihin tai yrityksen omaisuuteen. Tämä riskinarviointi sisältää myös epätarkoituksenmukaisten työntekijöiden tai asiakkaiden toimien suurimman mahdollisen dollarin vaikutuksen tunnistamisen. Kun johto tunnistaa korkeimmat riskialueet, johto voi toteuttaa toimenpiteitä riskien minimoimiseksi.
Suojausvarat
Yritykset käyttävät omaisuuttaan liiketoiminnan edistämiseksi. Näihin varoihin kuuluvat varasto, käteisvarat ja laitteet. Kassakäsittely vaatii erityisiä sisäisiä valvontatoimia, kuten käteisvarojen säännöllisen sovittamisen, useiden työntekijöiden käteiskäsittelyn velvollisuuksien erottamisen ja käteissiirtojen tarkastamisen. Varasto edellyttää asiakkaiden ja työntekijöiden turvaamista. Monet vähittäiskaupat käyttävät katto- peilejä katsomaan asiakkaita ja elektronisia laitteita, jotta asiakkaat eivät pääse kaupasta maksamatta. Mikä tahansa yritys, jolla on inventaario, voi auttaa työntekijöitä, kun kuormaus- tai lastinpurku estää työntekijän varastamisen.
Varmista noudattaminen
Yritykset raportoivat taloudellisista ja toiminnallisista tuloksistaan useille eri virastoille, mukaan lukien IRS ja SEC. Myös tietyillä aloilla, kuten energia- tai pankkitoiminnassa toimivat yritykset raportoivat tuloksistaan hallituksille, jotka valvovat näitä toimialoja. Kullakin virastolla on omat raportointivaatimukset, kuten vaaditut erityiset tiedot ja tietojen ilmoittamiseen käytettävä muoto. Yritykset toteuttavat sisäistä valvontaa varmistaakseen, että tiettyjä raportointivaatimuksia noudatetaan. Näihin sisäisiin valvontatoimiin kuuluu esimiehen hyväksynnän hakeminen ennen raportointia ja työntekijöiden toissijaisen tarkastelun saaminen.
Varmista tarkka raportointi
Taloudellinen raportointi ajaa yrityksen omistajaa jatkamaan liiketoimintaa tai muuttamaan suuntaa tarvittaessa. Yrityksen omistaja tarvitsee tarkkoja tilinpäätöksiä hyvien päätösten tekemiseksi yrityksen toiminnasta. Sisäinen valvonta varmistaa, että jokainen tapahtuma kirjataan ja raportoidaan tarkasti.
