Pääkirja-tilin tulee peilata yritystilien tiliä, koska sen pitäisi heijastaa kaikkia yritystesi ja yrityksesi tekemiä talletuksia ja tarkastuksia. Pääkirja on olennaisesti tarkistusrekisteri. Pankkilaskelman tasapainottaminen pääkirjaan on sama kuin tavallisen tarkistuskirjan ja pankkilaskun tasapainottaminen.
Tarkista pääkirjan lisäys ja vähennys erityisesti, jos pääkirja on valmistettu manuaalisesti. Näin varmistetaan, että lausuman kokonaismäärä on tarkka.
Vertaa kaikkia pääkirjaan merkittyjä tarkistusmääriä pankkilaskussa näkyviin tarkistusmääriin. Tarkista myös pääkirjassa esitetyt talletusten kokonaismäärä pankkilaskussa olevat talletukset. Jos jokin esitetyistä summista ilmenee poikkeamia, määritä, onko kyseessä pankkivirhe tai kirjanpitoilmoitusvirhe.
Listaa kaikki pääkirjassa esitetyt maksamatta olevat shekit ja talletukset, joita ei ole vielä otettu huomioon pankkilaskelmassa. Tämä on yleistä talletuksissa, jotka tapahtuivat kuukauden lopussa.
Varmista, että pankkilaskussa esitetyt pankkikulut, kuten sekalaiset pankkikulut, kirjataan myös pääkirjan tilille.
Yhdistä pääkirjan saldo pankkitaseeseen vähentämällä kaikki maksamatta olevat tarkastukset, jotka näkyvät pääkirjassa, mutta jotka eivät vielä näy pankkilaskussa pankin kokonaismäärästä. Lisää kaikki kirjanpidossa näkyvät maksamatta olevat talletukset, joita ei ole vielä otettu huomioon pankkilaskelmassa pankkitilille. Korjattu pankkitase on sitten sama kuin pääkirjaan merkitty loppusaldo.
vinkkejä
-
Useita ohjelmistoja on saatavilla pankkien sovitusten suorittamiseen. Jotkut niistä ovat automatisoituja pääkirjaohjelmia, joissa on sisäänrakennettu tilien sovittelu.
Varoitus
Ilmoita pankille välittömästi, jos havaitset ristiriitaa pääkirjasi saldon ja pankkitilin välillä. Useimmat ongelmat liittyvät syöttövirheisiin joko pankista tai pääkirjaan osallistuvilta henkilöiltä.
