Offshore-pankkitoiminnalla tarkoitetaan yrityksen tai yksityishenkilön varojen tallettamista pankkiin, joka sijaitsee niiden kansallisen asuinpaikan ulkopuolella. Vaikka termi viittaa siihen, että nämä pankit sijaitsevat saarilla, monet offshore-pankit ovat todellisuudessa maalla sijaitsevia paikkoja, kuten Panama, Luxemburg ja Sveitsi. Offshore-pankkitoiminnan etuna on se, että monissa tapauksissa varat ovat verovapaita, jos pankit sijaitsevat. Offshore-pankit tarjoavat myös samat palvelut kuin kotimaiset pankit, ja usein ne tarjoavat enemmän nimettömyyttä kuin muuten onshore-pankeissa.
Offshore-pankkitoiminnan alkuperä
Termi "offshore-pankki" syntyi pankeista, jotka perustettiin Englannin kanaalisaarille Luoteis-Ranskan rannikolla. Nämä laitokset perustettiin veroparatiiseiksi houkuttelemaan lisää investointeja. Tällä hetkellä monet lainkäyttöalueet, joissa offshore-pankit sijaitsevat, eivät veroita talletuksia. Offshore-pankkitoiminta tunnetaan myös nimellä "yksityinen pankkitoiminta".
Offshore-pankin tehtävät
Offshore-pankki tarjoaa samat palvelut kuin maalla toimiva pankki. Se on laitos, jossa talletetaan talletuksia, ja se tarjoaa myös sijoituspalveluja asiakkailleen. Tallettajien ei tarvitse mennä henkilökohtaisesti avaamaan tiliä. Koska offshore-pankkeja löytyy paikoista, jotka johtaisivat pitkiin matka-aikoihin, ne avaavat usein tilejä, jotka perustuvat henkilöllisyyden ja varojen todistettuihin asiakirjoihin. Suurten talletusten osalta tilejä voidaan perustaa tallettajan asuinmaassa sijaitsevien välittäjien välityksellä.
edut
Offshore-pankit sijaitsevat usein lainkäyttöalueilla, jotka tarjoavat talletuksiin ja voittoihin alhaisen verotuksen tai verottomuuden. Ne tarjoavat myös jonkin verran yksityisyyttä, joka eristää varoja valvojasta tai takavarikoinnista tallettajan alkuperämaassa sijaitsevilla veroviranomaisilla. Offshore-pankeille asetetaan vähemmän sääntelyä, koska ne toimivat joko itsenäisinä pankeina tai osana suurempaa pankkitoimintaa, joka sijaitsee toisessa maassa. Sellaisten tallettajien osalta, jotka asuvat epävakaiden poliittisten olosuhteiden alaisissa maissa, offshore-pankit tarjoavat myös etuja turvallisen ja turvallisen paikan tarjoamisessa, jossa he voivat sijoittaa omaisuutensa.
Verotus ja laillisuus
Monet offshore-pankit sijaitsevat lainkäyttöalueilla, jotka joko eivät maksa tai ovat alhaisia veroja, jotka peritään talletuksista ja voitoista. Poikkeuksia on kuitenkin olemassa, kuten Sveitsi. Lisäksi Yhdysvallat ja Euroopan unionin jäsenvaltiot vaativat lain mukaan, että niiden kansalaiset ilmoittavat tuloja tai varoja offshore-tileille. Tämän laiminlyönti katsotaan veropetokseksi, ja siihen kohdistuu syytteeseenpano. Vaikka offshore-pankit tarjoavat tilien haltijoille enemmän yksityisyyttä, he tarvitsevat silti todistuksen henkilöllisyydestä tilien perustamisessa. Tällä pyritään ehkäisemään rikollista toimintaa, kuten rahanpesua.
Offshore-pankkien sijainti
Offshore-pankkeja on maantieteellisesti hajallaan, sillä ne sijaitsevat Caymansaarilla, Bermudassa, Luxemburgissa, Kanaalisaarilla, Macaossa ja Panamassa. Offshore-pankit sijaitsevat myös muualla maailmassa. Monet niistä ovat suurempien laitosten tytäryhtiöitä. Jokaisella näillä lainkäyttöalueilla on erilaisia lakeja tilien yksityisyyden ja verovelvollisuuksien osalta. Niillä on myös erilaisia poliittisia järjestelmiä, eivätkä kaikki ole veroparatiiseja.
