Kassavirran yhtälö perustuu yrityksen tosiasialliseen kassaan ja vähennykseen tilikauden aikana. Kassavirta lasketaan poistamalla yhtiön tuloslaskelmasta kertymätön erät ja tase-erien muutokset. Kassavirta on hyödyllinen mittari yhtiön taloudelliselle terveydelle.
Tuloslaskelma
Yhtiön tuloslaskelmaan liittyvät ei-kassakustannukset on lisättävä takaisin rahavirtalaskelmaan. Näihin kuluihin sisältyy poistoja ja poistoja. Nämä ovat menoja, jotka eivät ole todellisia käteisvaroja, vaan kirjanpitokulut. Ne on suunniteltu vastaamaan sellaisen hyödykkeen kuten koneen tai patentin arvoa, joka menettää ajan myötä arvoa. Esimerkiksi, jos yritys osti kuljetusauton 20 000 dollaria, osa kuorma-auton arvosta menetetään vuosittain. Ajoneuvon poistot kyseisenä vuonna on tuloslaskelman kuluerä.
Taseen oikaisut
Yrityksen on mukautettava käteisvaroja tase-erien muutoksilla. Jos yritys kasvattaa menojen määrää tai maksaa laskuja, käteistä on vähennettävä. Päinvastoin, jos yritys lisää lainatun rahan määrää, käteistä lisätään. Jos yritys lisää velkoja ottamalla lainan pankilta, käteistä olisi lisättävä. Lopuksi, jos muut sijoittajat ostavat yhtiön osakkeita tai joukkovelkakirjoja, käteisvarat kasvavat.
Vihjeitä ja vihjeitä
Rahavirtalaskelman oikaisut taseesta voivat olla vastakkaisia. Hyvä sääntö, jota on noudatettava, on muistaa, että vastuu kasvaa käteisellä. Esimerkiksi jos yrityksen velkasaldo kasvaa tilikaudelta toiseen, käteisrajan oikaisu olisi rahan lisääminen muutoksen myötä. Yhtiön kirjanpitoryhmän tulisi harjoitella kassavirta-raporttien luomista oppiakseen oikeat säädöt toistamalla.
Varoitus
Yritykset, jotka sivuuttavat kassavirtaa, tekevät sen vaarassa. Raha on yrityksen elinehto. Tuloslaskelman kirjanpidollisia voittoja ei aina ajoiteta todellisten kulujen ja tulojen kanssa. Lyhytaikaiset velat on maksettava, jotta useimmat yritykset pysyvät liiketoiminnassa. Monet yritykset menevät pois liiketoiminnasta, koska kassavirta ei tule tarpeeksi nopeasti maksamaan todellisia käteismenoja sellaisista kohteista kuin raaka-aineet tai palkat. Yritykset, jotka eivät pysty täyttämään käyttöpääomavaatimuksia, epäonnistuvat lopulta.
