Oikeuslääketieteellinen tarkastus on organisaation tai yksilön taloudellisen toiminnan tarkastelu, jonka tuloksena on laadittu erityisesti tuomioistuimessa käytettäväksi tarkoitettu raportti. Oikeuslääketieteellisiin tarkastuksiin liittyy usein väitettyä petollista toimintaa koskevia tutkimuksia. Oikeuslääketieteellisiä tarkastuksia käytetään aina, kun asianajajat ja lainvalvontaviranomaiset etsivät luotettavia todisteita osapuolen petollisen taloudellisen aseman tai toimintojen tiedoista. Oikeuslääketieteellisiä tarkastuksia suorittaa erityinen rahoitusalan asiantuntijaryhmä, joka tietää oikeuslääketieteen tilintarkastajina.
Kuvaile rikosteknisen tarkastuksen suunnitelman tarkoitusta. Esimerkkinä tavoitteista olisi tunnistaa tapahtuneiden petosten tyyppi, ajanjakso, jona se tapahtui, ja taktiikka, jota käytetään sen peittämiseen.
Kuvaile rikosteknisen tarkastussuunnitelman laajuutta kyseisen toiminnan osalta. Hyödynnä sitä, että rikostekninen tarkastus ei rajoita yrityksen tai sen sivukonttoreiden kirjanpidon saatavuutta.
Esittäkää lyhyt yleiskuva järjestelmästä, jota organisaatio tai tarkastettavat henkilöt käyttävät. Luo taulukko, jossa on yksityiskohtaiset tiedot järjestelmään tehdyistä nimistä, koodista, toimintatilasta ja kaikista aikaisemmista muutoksista. Viittaamalla tähän katsaukseen viitekohtana asiakirjan loppuosalle.
Luettele viittaukset, joita käytit valmistelemaan oikeuslääketieteen tarkastussuunnitelmaa. Esimerkkejä viittauksista ovat aiemmin kehitetyt asiakirjat, jotka liittyvät kyseiseen tapaukseen. Luettele ja täsmentäkää myös suunnitelma-asiakirjassa käytettyjen lyhenteiden ja lyhenteiden merkitykset.
Luettele organisaation yhteystiedot, joita asiakirjan käyttäjät tarvitsevat tiedottamista ja vianmääritystä varten. Anna yhteystiedot, yhteystiedon nimi, osasto, puhelinnumero ja sähköpostiosoite. Sisällytä luettelo organisaatioista, jotka tarvitsevat koordinointia asianomaisen tapauksen aikana ja kunkin organisaation erityisestä merkityksestä. Lisää koordinointitoimien aikataulu.
vinkkejä
-
Harkitse parhaiden tapojen keräämistä todisteiden keräämiseksi, kuten esimerkiksi sellaisten tietokoneavusteisten tilintarkastusmenetelmien käyttö, jotka ovat hyvin yleisiä petostutkimuksissa.
Varoitus
Valmistele oikeuslääketieteen tarkastussuunnitelma riippumattomalla ja objektiivisella mielellä, koska subjektiiviset näkökohdat saattavat häiritä tarkastusprosessin objektiivista toteuttamista.
