Taseessa esitetään yhteenveto yhtiön varoista, veloista ja omasta pääomasta. Käteisvarat ovat taseen lyhytaikaisia varoja. Se sisältää pankkitalletukset, talletustodistukset, valtion velkasitoumukset ja muut lyhytaikaiset likvidit instrumentit. Yritykset voivat lisätä käteisvaroja myynnin kasvun, erääntyneiden tilien keräämisen, kustannusten hallinnan sekä rahoituksen ja investointien avulla.
Kasvava myynti
Myynnin kasvu tarkoittaa yleensä korkeampaa kassatasoa taseessa. Kun yritys myy käteismyynnin, kirjanpidolliset merkinnät lisäävät tuloslaskelmassa olevaa myyntitiliä ja taseessa olevaa kassatiliä. Kun se saa käteismaksua luottolaskuihin, yhtiö siirtää summat myyntisaamisista käteisvaroihin. Innovatiiviset ja laadukkaat tuotteet, kohdennettu markkinointi ja ylivoimainen asiakaspalvelu ovat joitakin keinoja saavuttaa jatkuvasti korkeampi myynti ja saada kilpailuetua markkinoilla.
Saamisten hallinta
Jotkin myynnit ovat käteisellä, kun taas toiset ovat luottoa. Taseen lyhytaikaisten varojen jakson myyntisaamiset sisältävät maksamattomat luottolaskut. Vaikka yritys voi saada suurimman osan maksuista laskutusjakson kuluessa, jotkin tilit ovat myöhässä, kun taas toiset eivät ole oikeutettuja. Tiukemmat luotonvalvontamenettelyt, kuten luottolimiittien vähentäminen asiakkaille, jotka ovat olleet myöhässä tai kieltäytyneet luotonannosta taloudellisissa vaikeuksissa oleville asiakkaille, voivat vähentää viivästyneiden laskujen määrää ja lisätä kassavirtaa. Automaattisten sähköposti-muistutusten lähettäminen, myöhäisten asiakkaiden seuranta ja alennusten tarjoaminen laskujen selvittämiseksi ovat muutamia muita tapoja hallita myyntisaamisia ja lisätä käteistä taseessa.
Kustannusten hallinta
Kustannusten hallinta lisää kassavirtoja. Myynnin kasvu on tärkeä, mutta riittämätön ehto käteisvarojen lisäämiseksi. Esimerkiksi jos viiden prosentin myynnin kasvu edellyttää markkinointikulujen seitsemän prosentin kasvua, käteisrahat voivat itse asiassa laskea, ei kasvaa. Yrityksille aiheutuu muuttuvia kustannuksia, kuten suoria työvoiman ja raaka-aineiden kustannuksia. Yrityksillä on myös kiinteitä yleiskustannuksia, kuten hallinnollisen henkilöstön palkat ja mainonta. Parempien ehtojen neuvotteleminen toimittajien kanssa ja tuotantomuutosten säätäminen kysynnän nousun tai laskun huomioon ottamiseksi ovat tapoja hallita muuttuvia kustannuksia. Liiketoimintaprosessien virtaviivaistaminen, liikematkojen vähentäminen ja urakoitsijoiden käyttäminen kokoaikaisen henkilöstön sijasta ovat joitakin tapoja vähentää yleiskustannuksia.
Rahoitus ja sijoitustoiminta
Yritykset voivat lisätä rahavaroja rahoittamalla ja sijoittamalla. Rahoitustoimintaan kuuluvat pankkilainojen tuotot sekä osakkeiden tai joukkovelkakirjojen liikkeeseenlasku sijoittajille. Pienille yrityksille, joilla ei välttämättä ole pääsyä rahoitusmarkkinoille, perustajaosapuolten, pääomasijoittajien ja enkeli-sijoittajien rahansiirto lisäisi rahaa taseessa. Osakesijoitusten ja korkosijoitusten osinko- ja korkomaksut lisäävät myös kassatasoa. Ylijäämäisten käyttöomaisuusinvestointien, kuten alueellisten toimistojen, jakelukeskusten, ylijäämävarusteiden tai käyttämättömien autojen, myynti lisää tasetta taseessa. Muita tapoja lisätä käteistä ovat sijoitusten myyminen tytäryhtiöihin tai liiketoimintayksiköiden pyörittäminen.
