Tarkastuksen aikana yrityksen johto voi tuntea, että heillä on vähän valtaa prosessin tai tarkastustuloksen suhteen. Mutta kun sisäisen tarkastuksen osasto, tilintarkastajat tai ulkopuoliset tilintarkastajat ovat suorittaneet tarkastuksen, yrityksen johto ottaa vastuun ja vastaa laatimaan vastauksen raporttiin. Tilintarkastusten vastausten olisi oltava täsmällisiä, oikea-aikaisia ja käytettävissä olevan budjetin käytettävissä.
Vankka tilintarkastus on tärkeää, koska tilintarkastajat ja johtoryhmä pitävät liiketoimintajohtoa vastuussa siitä, että ne toteuttavat mahdolliset valvonnan parannukset.
Vastaa tarkastusraporttiin
Sitoudut erityisiin korjaustoimenpiteisiin tilintarkastajien havaitseman valvonnan heikkouden vuoksi, eivätkä anna mahdollisuuksia tulkita aikeitasi. Tilintarkastajat tarkastelevat tilintarkastuksesi vastausta ja selvittävät, ratkaisevatko ne havaitut valvonnan heikkoudet. Jos suhde tilintarkastajiin sallii, lähesty heitä, kun teet vastauksia ja saat palautteen. Ole mahdollisimman selkeä vastauksessasi, koska tilintarkastajat palaavat tarkistamaan, että olet toteuttanut toimet, joihin olet sitoutunut.
Aseta realistiset päivämäärät valvonnan parannusten toteuttamiseen, kuten New Yorkin osavaltion viraston valvontaviranomainen suosittelee, ja ole antelias ilman liiallista. Valvonnan heikkoudet, erityisesti tietotekniikkajärjestelmiin liittyvät ongelmat, voivat kestää kauemmin, kuin alun perin suunniteltiin. Useimmat tarkastusosastot ja yritysjohtajat odottavat, että annat parannuksia asetettuun aikatauluun. Aikatauluun tehtävät muutokset saattavat olla sallittuja, mutta ne otetaan huomioon, ellei yrityksessäsi ole tapahtunut dramaattisia muutoksia, jotka edellyttävät muutosta.
Vahvista, että sinulla on talousarvio tai että se on käytössä, jotta voit tehdä valvontamuutokset, jotka olet sitoutunut auditoinnissa. Tunnista kaikki kustannukset, mukaan lukien laitteiden ja järjestelmien päivitykset, menettelytavan käsikirjoitukset ja lisähenkilöstö, joka tarvitaan valvontavajeen ratkaisemiseksi. Laajenna budjettitarpeesi esimiehellesi ja varmista, että varat jaetaan muilta alueilta tai vapautetaan uusia varoja, jotta parannukset voidaan toimittaa aikataulusi mukaisesti. Yleisesti ottaen johdon on ymmärrettävä tilintarkastajien suosittelemien ohjausparannusten tarve ja löytyy varoja muutoksille. Jos sitoudut hallitsemaan tilintarkastuksesi vastauksen parannuksia eivätkä pysty toimittamaan niitä budjettivajeiden takia, tilintarkastajat eivät hyväksy tätä tekosyynä.
Merkitse henkilö tai henkilöt, jotka ovat vastuussa valvonnan muutoksista. Useat henkilöt voivat olla vastuussa, jos muutokseen liittyy useampi kuin yksi osasto, kuten toiminta, teknologia ja henkilöstö. Varmista, että nimetyillä henkilöillä on valtuudet tehdä muutoksia.
vinkkejä
-
Riippumatta siitä, kuinka turhautunut olet tarkastusprosessin tai sen lopputuloksen kanssa, yritä säilyttää vuorovaikutuksesi tilintarkastajien ja yrityksesi vastausten kanssa. Ammatillinen käyttäytyminen maksaa osinkoja, kun jatkat vuorovaikutusta tilintarkastajien kanssa.
