Likvidit varat ovat varoja, jotka ovat jo käteisellä tai jotka voidaan nopeasti muuntaa käteiseksi. Se voi osoittaa johtajille ja sijoittajille, mitä resursseja yritys joutuu maksamaan velkoja, jotka saattavat yhtäkkiä erääntyä. Likvidit varat määritellään määritelmän mukaan käteisvaroihin, rahavaroihin, aktiivisesti vaihdettaviin sijoituksiin ja myyntisaamisiin. Varastoa, tarvikkeita ja muita aineellisia hyödykkeitä ei lasketa likvideiksi varoiksi.
Nestemäisten varojen kaava
Likvidit varat ovat varoja, jotka voidaan nopeasti muuntaa rahaksi ilman arvonalentumistappiota. Yleisenä säännönä on, että likvidien varojen on oltava jo käteisellä tai yrityksellä on oltava mahdollisuus muuntaa omaisuuserä käteiseksi lyhyessä ajassa (kuten alle kuukaudessa). joukkovelkakirjalaina, sijoituksen on oltava aktiivinen kaupankäynti markkinoilla, jotta sitä voidaan pitää likvidinä varoina. Fyysisiä omaisuuseriä, kuten varastoja, tarvikkeita, rakennuksia ja laitteita, ei pidetä likvideinä varoina.
Käyttökelpoinen likvidien varojen kaava on "nopea suhde" tai "happokokeiden suhde", joka mittaa likviditeettiä keskittymällä siihen, kuinka hyvin yritys voi kattaa nykyiset velatan ilman, että luotetaan tuleviin myyntiin tai muihin pitkäaikaisiin liiketoimiin. Voit laskea sen ottamalla käteisvarat ja lisäämällä myyntisaamiset sekä muut varat, jotka voidaan muuntaa rahaksi nopeasti. Tämä summa jaetaan sitten lyhytaikaisiin velkoihin, mikä antaa sinulle likvidien varojen suhdetta lyhytaikaisiin velkoihin. Mitä suurempi arvo on, sitä enemmän yhtiön omaisuus on. Toinen muunnelma tästä on nestemäisen pääoman suhde, jota kutsutaan myös "käyttöpääoman suhteeksi" tai "nykyiseksi suhteeksi"; se yksinkertaisesti käyttää kaikkien nykyisten likvidien varojen arvoa jaettuna kaikilla lyhytaikaisilla veloilla.
Käteinen ja käteisen vastineet
Rahat ja pankkisaamiset ovat merkittävä osa likvidien varojen määritelmää, koska ne ovat likvidin varoja, jotka yritys omistaa. Tähän sisältyvät tilejä, rahamarkkinatilejä, säästötilejä ja omia laskuja. Näiden varojen likviditeetti on se, miksi aloitat likvidien varojen kaavan lisäämällä kaikkien käteisvarojen ja rahavarojen arvon käyttämällä käypää markkina-arvoa. Jos laskut tehdään kuukauden lopussa, käypä markkina-arvo on kuukausittaisen pankkilaskun sisältämien käytettävissä olevien varojen määrä ilman palkkioita ja maksuja. Rahat ja pankkisaamiset sisältyvät aina likvidien pääomien suhdelaskelmiin.
Myyntisaamiset
Myyntisaamisten likvidien varojen määritelmään sisältyy vain se, mitä yritys odottaa saavansa 30 päivän kuluessa. Myyntisaamiset ovat asiakkaille maksettavia määriä. Vanhenemisaikataulu määrittää, mitkä saamiset erääntyvät kuukauden kuluessa. Koska likvidit varat edustavat vain sellaisia varoja, jotka yritys voi nopeasti muuntaa käteisvaroihin, myyntisaamisissa ei pitäisi olla epäilyttäviä tilejä. Tämä korvaus on arvio siitä, kuinka paljon yhtiön saamista myyntisaamisista ei kerätä. Esimerkiksi jos sinulla on 50 000 dollarin arvoiset saamiset 30 päivän kuluessa ja epävarmojen tilien määrä on 10 prosenttia saamisista, käytä 45 000 dollaria (90 prosenttia 50 000 dollarista) likvidien varojen laskennassa.Niin kauan kuin on varmuutta siitä, että myyntisaamiset kerätään 30 päivän kuluessa, ne voidaan sisällyttää myös likvidien pääomien suhteeseen.
Arvopaperit ja joukkovelkakirjat
Arvopapereita ja joukkovelkakirjoja, joita käydään kauppaa, pidetään myös likvideinä varoina. Voit lisätä kaikkien aktiivisesti vaihdettujen sijoitusten arvon likvidien varojen kaavaan nykyisen kaupankäyntihinnan avulla. Jos teet laskelman kuukauden puolivälissä ja et ole varma salkun nykyisestä arvosta, ota yhteyttä pankkisi tai kirjaudu online-tilillesi löytääksesi nykyisen arvon. Voit myös käyttää rahoitussivustoa löytääkseen osakkeiden tai muiden arvopapereiden nykyiset arvot. Selvitä 30 päivän kuluessa erääntyvien käteisvarojen, saamisten ja saamisten kokonaismäärä ja aktiivisesti vaihdettavat sijoitukset, jotta voit laskea likvidien varojen suhdelaskelmassa käytettävät likvidit varat.
Henkilökohtaiset likvidit varat
Likvidien henkilökohtaisten omaisuuserien käsite on sama kuin nestemäisen liiketoiminnan varoilla: omaisuuserät, jotka voit nopeasti ja helposti muuntaa rahaksi menettämättä arvoa. Yksilöille yleisimmät likvidit varat ovat käteisvarat, sekkitilit, säästötilit, talletustodistukset, henkivakuutuksen käteisarvo, osakkeet, joukkovelkakirjat ja sijoitusrahastojen osakkeet. Voit myös sisällyttää sinulle velkaa, jos se on maksettava kuukauden kuluessa tai niin, ja olet suhteellisen varma, että saat sen. Hyvä esimerkki tästä on parhaillaan käsiteltävä valtion tai liittovaltion veronpalautus. Käytä pankkilaskelmia kaikkien omaisuuserien nykyisen markkina-arvon määrittämiseksi ja summan määrittämiseksi likvidien varojen kokonaismääräksi.
