Tilin sovittelu on useimmille pienyritysten omistajille ikävä tehtävä, mutta se on kuitenkin välttämätön tehtävä. Kun suoritat tilin täsmäytyksiä, tavoitteena on varmistaa, että kaikki liiketoimintasi pankkitilillä käsiteltävät tapahtumat otetaan asianmukaisesti huomioon. Sovitat pankkilaskelman kohteet tai sovitat ne yhteen yrityksesi kirjoihin tallennettuihin kohteisiin. Kun tilisi on sovitettu yhteen, korjattu tilinpäätössiirto ja tarkistettu kirjanpito on vastattava. Sovitteluprosessi luo paperiradan ja auttaa selittämään tuloja ja kuluja tai antamaan näyttöä ulkoisen tai sisäisen tarkastuksen yhteydessä. Tilin sovitukset suoritetaan tyypillisesti kuukausittain.
Tarvittavat kohteet
-
Viimeaikainen pankkiselvitys
-
Checkbook-rekisteri
Tilin saldo
Katso pankkitilin loppusaldo.
Yhteensä kaikki talletukset, jotka olet tehnyt ilmoituksen päättymispäivän ja sovittelun suorittamispäivän välillä. Lisää talletuskanta loppusi pankkitilin saldoon.
Kaikki maksamatta olevat tarkastukset, jotka on annettu, mutta jotka eivät ole selvittäneet pankkia päättymispäivän ja sovituspäivän välillä. Vähennä maksamattomia tarkastuksia lopullisen tiliotteen saldosta. Tuloksena on oikaistu saldo.
Lisää tai vähennä mahdolliset pankkivirheet. Jos pankki ilmoittaa tilillesi virheellisen tapahtuman selvitys- ja sovituspäivämäärän välisenä aikana, säädä loppusiirron saldo vastaavasti. Esimerkiksi jos pankki lähettää talletuksen, joka on virheellinen, lisää tai vähennä erotus mukautetun tilin saldosta.
Kirjan saldo
Tarkastakaa tilisi rekisterissä tai kirjoissa oleva saldo sovittelupäivänä.
Vähennä pankkisiirrolla näkyvät pankkimaksut, joita ei ole kirjattu kirjoihin, kuten riittämättömät varat (NSF), tarkista tulostusmaksut ja -maksut.
Lisää korkoja pankkitalletuksiin tilillesi tilinpäätösjakson lopussa, jos et ole tallentanut talletusta kirjoihin. Ansaitut korot näkyvät pankkiselvityksessä.
Lisää tai vähennä pankkilaskussa näkyvät sekalaiset erät, mutta ne eivät näy kirjoissa. Tarkista tapahtumia pankkilaskelmassa. Jos selvitykseen merkittyjä talletuksia tai nostoja ei näytetä kirjoissa, säädä niitä vastaavasti. Tuloksena on mukautettu kirjanpito. Varmista, että mukautettu lausunto ja kirjan saldot vastaavat. Jos he eivät tee, sinun on suoritettava sovinto uudelleen. Jos luvut vastaavat, tilisi on sovitettu yhteen.
