Raha on yhtiön likvidin omaisuus. Se on tärkeää laskujen maksamiseen ja taloudellisten mahdollisuuksien hyödyntämiseen. Yritykset saavat käteistä useista eri lähteistä, mukaan lukien maksut asiakkailta, osingot sijoituksista ja laitteiden ja tarvikkeiden myynnistä monien muiden lähteiden joukossa. Useimpien yritysten kassatilillä on useita tapahtumia koko tilikauden ajan. He tallentavat yksityiskohtaisia tietoja näistä tapahtumista käteispalkissa.
Tytäryhtiö
Yhtiöt käyttävät sekä pääkirjan että tytäryhtiön kirjastoja seuratakseen yhtiön rahoitustapahtumia. Pääkirja sisältää tilin tiedot jokaisesta yrityksen käyttämästä tilistä. Tytäryhtiöt antavat yksityiskohtaisia tietoja tietyistä tileistä. Kassarekisteri edustaa yhden tyyppistä tytäryhtiön kirjaa. Kassarekisteriin tallennetaan yksityiskohtaiset tiedot erillisistä kassitileistä. Nämä tilit voidaan erottaa yksittäisten pankkitilien perusteella tai yksittäisten sijaintien perusteella.
Tilikohtaiset
Jotkin yritykset ylläpitävät useita pankkitilejä. Kullakin pankkitilillä voidaan ohjata yrityksen tiettyjä toimintoja. Monet yritykset käyttävät esimerkiksi yhtä pankkitiliä pelkästään palkkasumman laskemista varten ja antavat siitä kaikki palkkaerät ja tallettavat riittävästi varoja säännöllisesti kaikkien liikkeeseen laskettujen erien kattamiseksi. Kassarekisterissä on erillinen tapahtumalista ja juokseva saldo kullekin yksittäiselle pankkitilille. Aina kun yhtiö antaa maksun tietystä tilistä tai tekee siitä talletuksen, se kirjaa kyseisen maksun vastaavaan kassavarastiliin.
Sijaintikohtaisia
Jotkin yritykset pitävät erillisiä kassatilejä yksittäisille yrityksille. Kullakin rahatilillä hallitaan tiettyyn paikkaan soveltuvia käteisvaroja. Kassarekisterissä on erillinen tapahtumalista ja juokseva saldo kullekin paikalle. Aina kun paikka antaa maksun tai tallentaa talletuksen, tapahtuma kirjataan vastaavaan kirjanpitotiliin.
Cash Balance
Kaikkien käteisrahan kirjanpidon saldojen summa on oltava yhtä suuri kuin yhtiön pääkirjaan kirjatut kokonaisvarat. Kuukauden lopussa yhtiö tarkistaa jokaisen kassavaraston tilin ja sovittaa saldon tilistä varmuuskopiointiin, joka sisältää esimerkiksi pankkitilin, talletusten liput ja peruutetut tarkastukset. Kunkin käteisen kirjanpidon yhteensovittamisen jälkeen yhtiö laskee yhteen kaikkien kassatilien saldot ja vertaa tätä kokonaismäärää ensisijaisen kassatilin saldoon. Kaikki poikkeamat on tutkittava.
