Sisäinen valvonta on prosessi, joka tarjoaa luotettavaa taloudellista raportointia, toiminnan tehokkuutta ja lakien noudattamista. Se on prosessiyritykset, jotka kehittävät ja käyttävät sisäisesti ennaltaehkäiseviä ja etsivätoimenpiteitä. On olemassa useita tärkeitä komponentteja ja riskejä, jos järjestelmää ei ole asennettu oikein. Riskinarvioinnit ovat vakiomenettelytapoja, jotka käyttävät riskien havaitsemista ja mahdollisten ongelmien välttämistä.
Vaatimustenmukaisuusriskit
Hyvä sisäisten valvontamenettelyjen joukko on välttämätön, jotta vältetään vaatimustenmukaisuusriskit. Vaatimustenmukaisuusriskeihin liittyy yritys, joka rikkoo paikallisia tai liittovaltion lakeja tai politiikkoja. Vaatimustenmukaisuusriskit voivat aiheuttaa harhaanjohtavia tietoja yhtiön tilinpäätöksessä sekä yhtiön ja sisäisen tulopalvelun väliset ongelmat. Tämän suuren riskin välttämiseksi yritysten on toteutettava ennaltaehkäiseviä toimenpiteitä. Vältä sääntöjen noudattamista koskevista kysymyksistä saamalla asiantuntevat, rehelliset työntekijät ja noudattamalla kaikkia lakeja ja määräyksiä.
Petosten riskit
Petos on yleinen riski sisäisessä valvontajärjestelmässä. Petosten ehkäiseminen sisältää hyvän järjestelmän, joka erottaa kunkin työntekijän tehtävät. Työntekijät, jotka hyväksyvät maksut, on erotettava talletuksia tekevistä työntekijöistä. Työntekijä, joka syöttää liiketoimintaa, ei myöskään sovi yhteen tarkistustilejä. Asianmukaisen dokumentoinnin järjestelmä on välttämätön petosten välttämiseksi; Kaikkien liiketoimien olisi oltava jäljitettävissä niiden alkupisteeseen. Nämä menettelyt auttavat ehkäisemään petoksia. Voit havaita petokset epätavallisten tapahtumien kautta. Työntekijät, jotka näyttävät elävän yli keinonsa, ovat usein petoksen oireita, kuten puuttuvat tai muutetut asiakirjat. Transaktiot, joita ei voida jäljittää, ovat myös oire, joka voi olla petoksia.
Ohjausriskit
Työntekijöiden seurannan puute on usein sisäiseen valvontaan liittyvä riski. Jopa tehokkaan sisäisen valvonnan avulla riskejä voi syntyä, jos työntekijöitä ei seurata määräajoin. Säännöllisten tarkastusten ja arvioiden olisi oltava osa sisäistä valvontajärjestelmää. Tähän sisältyy pistokontrollitapahtumat sen määrittämiseksi, ovatko ne sääntöjen ja yrityspolitiikan mukaisia. Johtajien on myös seurattava tarkasti taloudellista raportointia, aina etsimään eroja tai sääntöjenvastaisia toimia. Johtajat voivat myös suorittaa yllätyspalkkioita ja omaisuuslaskuja, jotka pitävät työntekijöitä vastuussa mahdollisista poikkeamista.
