Rahoitussuhteita käytetään laajasti pankin suorituskyvyn analysointiin, erityisesti pankin vakavaraisuuden ja likviditeetin tason mittaamiseen ja vertaamiseen. Taloudellinen suhde on kahden taloudellisen muuttujan suhteellinen suuruus, joka on otettu yrityksen tilinpäätöksestä, kuten myynti, varat, sijoitukset ja osakekurssi. Pankin rahoitussuhteita voivat käyttää pankin asiakkaat, kumppanit, sijoittajat, sääntelyviranomaiset tai muut asianomaiset osapuolet.
Aseta analysoitavat taloudelliset tiedot laskentataulukon sovellukseen, kuten Microsoft Exceliin. Laskentataulukon suhteiden laskeminen on paljon helpompaa kuin paperille, myös taloudellisen laskimen avulla.
Jos et ole varma, mitkä tiedot soluihin syötetään, rajoittakaa tärkeimmät muuttujat, kuten liikkeeseen laskettujen osakkeiden lukumäärä, niiden nykyinen markkinahinta, varojen ja velkojen määrä, lyhytaikaiset varat ja velat, luottotappioiden määrä ja vuotuiset tuotot (nettotulos ja tulos ennen korkoja, veroja, poistoja ja käyttökatetta). Voit lisätä muita taloudellisia tietoja myöhemmin.
Laske vakavaraisuussuhteet. Vakavaraisuussuhteet ovat suhteita, jotka kertovat meille, onko pankki terveellinen pitkäaikainen liiketoiminta vai ei. Hyvä suhde tässä on lainasaamiset -suhde. Se lasketaan jakamalla lainojen määrä pankin omaisuuserien (talletusten) määrällä.
Mitä korkeampi on lainan / omaisuuden suhde, sitä riskialttiampi pankki. Lainojen ja omaisuuserien suhteen pitäisi olla mahdollisimman lähellä 1: tä, mutta mikä tahansa suurempi kuin 1,1 voi tarkoittaa sitä, että pankki antaa enemmän lainoja kuin talletuksissa, lainat muista pankeista kattaakseen alijäämän. Tätä pidetään riskialttiina.
Toinen suhde, joka tässä on otettava huomioon, on lainanantolainat kaikille lainoille tai yksinkertaisesti huonojen luottojen suhde. Bad Loans Ratio ilmaisee, kuinka paljon pankki ei ole noudattanut lainojaan.
Tämän suhteen pitäisi olla noin 1–3 prosenttia, mutta yli 10 prosentin luku osoittaa, että pankilla on vakavia ongelmia velkojensa keräämisessä. Muut kuin lainaa koskeva laina on laina, jonka pankki sanoo ei toipuisi. Pankit käyttävät melko hienostunutta menetelmää näiden lainojen määrän laskemiseksi.
Laske ja analysoi likviditeettisuhteet. Maksuvalmiussuhteet ovat suhdelukuja, jotka osoittavat, kykeneekö pankki täyttämään lyhyen aikavälin velvoitteensa ja on elinkelpoinen lyhyellä aikavälillä.
Ensisijainen suhde on nykyinen suhde. Nykyinen suhde osoittaa, onko pankilla riittävästi rahaa ja rahavaroja lyhytaikaisten velkojensa kattamiseksi.
Nykyinen suhde = Lyhytaikaiset varat / Lyhytaikaiset velat yhteensä
Hyvän pankin nykyinen suhde on aina oltava suurempi kuin 1. Suhde, joka on alle 1, aiheuttaa huolta pankin kyvystä kattaa lyhytaikaiset velat.
Laske ja analysoi paluu osakkeenomistajien suhteeseen ja hinta-ansio-suhde.
Osakkeenomistajien tuotto-osuuden laskemiseksi jaa osinkot ja osakekannan voitot osakkeen hintaan analysoitavan kauden alussa, yleensä kalenterivuosi.
Esimerkiksi jos 1. tammikuuta 2010 varastot maksavat 10 dollaria, osinko osaketta kohden oli $ 1, ja 1. tammikuuta 2011 osakkeen hinta oli 11 dollaria, sitten paluu osakkeenomistajille on seuraava: ($ 11- $ 10) + $ 1 / $ 10 = 0,2 tai 20 prosenttia.
Osakkeenomistajille palauttamisen tulee olla vähintään pankkitermiineiltä maksettu korko. Muuten osakkeenomistajat voisivat paremmin saada rahaa turvalliseen pankkitalletukseen, jonka hallitus taata.
Hinta-ansio-osuus lasketaan jakamalla pankin osakekurssi osakekohtaisella ansainnalla: P / E = yhden osakkeen / osakekohtaisen tuloksen hinta. P / E-suhde vaihtelee tyypillisesti alueella 10-20.
Tarvittavat kohteet
-
Tuloslaskelma
-
Tase
-
Rahavirtalaskelma
-
Taulukot -sovellus (esim. Microsoft Excel)
