Yritysten on toimitettava liittovaltion veroilmoitukset vuosittain. Näihin veroilmoituksiin sisältyviä tietoja voidaan käyttää yrityksen taloudellisten vahvuuksien ja heikkouksien määrittämiseen. Luotonantajat suorittavat usein yksityiskohtaisen analyysin yrityksen veroilmoituksista lainanantoon liittyvän riskin arvioimiseksi. Analyysissä tarkastellaan veroilmoitusta ja lasketaan veroilmoitukset veroilmoituksen numeroista. Vertailuja tehdään usein samassa teollisuudessa toimiville muille yrityksille, jotta voidaan varmistaa yrityksen suorituskyky toimialan vertailuarvojen mukaisesti.
Luo Microsoft Excel -laskentataulukot käyttäen yrityksen veroilmoitukseen sisältyviä tietoja. Yhdessä taulukkolaskelmassa olisi oltava tiedot kaikista tulo- ja meno-osista, ja toisessa olisi mainittava kaikki varat, velat ja omistajan oma pääoma. Kun olet luonut veroilmoituksen liikearvon dollarin sarakkeen, laskekaa yhteinen kokonaistuloslaskelma ja tase tase-taulukon seuraavassa sarakkeessa. Yleiskokoiset tuloslaskelmat edustavat kaikkia tuotto- ja kulueriä prosentteina kokonaistuloista. Tavalliset kokonaistaseet edustavat kaikkia varoja, velkoja ja omaa pääomaa prosentteina kokonaisvaroista.
Luo laskentataulukko vähintään kolmen vuoden ajan sekä tuloslaskelmaan että taseeseen. Ihannetapauksessa olisi laadittava yhteisen kokoluokan tuloslaskelma ja taseet viiden vuoden ajan. Viiden vuoden jakso antaa yksilölle mahdollisuuden analysoida rahoitustietoja määrittääkseen, ovatko epätavalliset tulokset poikkeavia, joita on tutkittava tarkemmin.
Tutki kokonaistuloslaskelmaa ja tasetta. Vertaa yleisiä kokoja koskevia lausuntoja teollisuuden tilastoihin. Teollisuuden tilastot löytyvät Riskienhallintayhdistyksen vuotuisista selvityksistä tai alan julkaisuista.
Laske likviditeettisuhteet. Likviditeettisuhteet osoittavat, kuinka helposti yritys voi muuttaa omaisuuserät käteiseksi. Nykyinen suhde määritetään jakamalla kokonaisvarat kokonaisvelkojen mukaan ja osoittavat, onko yrityksellä riittävät varat nykyisten velkojensa kattamiseksi. Nykyinen suhde alle 1: 1 on punainen lippu, jota yritys ei välttämättä pysty helposti vastaamaan nykyisiin velkamaksuihin.
Laske yrityksen käyttöpääoma vähentämällä lyhytaikaiset velat lyhytaikaisista varoista. Käyttöpääoma on rahavirran mitta. Luotonantajat vaativat usein vähimmäistasoa käyttöpääomasta.
Laske yrityksen velan ja nettovarallisuuden suhde jakamalla kokonaissitoumukset nettovarallisuudesta. Tämä suhde osoittaa, että yritys on luottanut luotonantajien varoihin sijoittajien varoista. Velan ja nettovarallisuuden suhde voi estää yrityksen saamasta lainaa.
Laske kannattavuussuhteet, kuten bruttokate ja voittomarginaali. Bruttokate lasketaan jakamalla bruttokate liikevaihdolla. Bruttokate lasketaan vähentämällä myytyjen tavaroiden kustannukset liikevaihdosta. Voitto- marginaali määritetään jakamalla nettotulos liikevaihdolla. Kannattavuussuhteita olisi verrat- tava muihin saman alan yrityksiin, jotta ne voisivat osoittaa suorituskyvyn.
Laske hallintosuhteet, kuten myyntisaamiset ja sijoitetun pääoman tuotto. Myyntisaamisten liikevaihto lasketaan kahdessa vaiheessa. Ensinnäkin jaa nettomääräinen luottomyynti vuoden aikana 365: lla, jotta saadaan päivittäinen luottomyynti. Toiseksi, jakaa myyntisaamiset päivittäisillä luottomyynnillä. Myyntisaamiset osoittavat, kuinka hyvin yhtiö kerää rahaa luotto- myynnistä. Sijoitetun pääoman tuotto määritetään jakamalla tulos ennen veroja nettovarallisuudella. Sijoitetun pääoman tuotto osoittaa, tekivätkö sijoittajat järkevän valinnan sijoituksessaan. Jos riskittömän sijoituksen tuotto on suurempi kuin liiketoiminnan sijoitetun pääoman tuotto, sijoittaja voi harkita uudelleen sijoitusvalintansa.
