Jokaisella yrityksellä, joka ostaa luottoa, on maksettava tili. Tilin koko määräytyy liiketoiminnan tyypin ja yhtiön kassanhallintapolitiikan mukaan. Vaikka yrityksillä voi olla vaihtelevia velkakirjoja, velkojen suuret korotukset voivat osoittaa, että yritys on siirtymässä taloudelliseen epävakauteen.
Rahavirtalaskelma
Rahavirtalaskelma on yksi kolmesta tärkeimmistä tilinpäätöksistä, jotka yritys on laatinut ulkoista raportointia varten. SCF esittää tuloslaskelman kattaman kauden muutoksia. Se sovittaa yhteen vuoden avaavan käteisjäämän sulkemiseen. Kukin varojen ja velkojen ryhmä sekä rahavirrat, jotka vaikuttavat näihin tileihin, on esitetty yksityiskohtaisesti SCF: ssä.
Muutokset maksettaviin tileihin
Ostovelat ovat yksi SCF: n tilinpäätöksistä. Ostovelatilin lasku osoittaa, että tilikauden nettorahavirta on kasvanut, koska enemmän tilejä maksettiin kuin niitä oli lisätty. Vaihtoehtoisesti velkojen lisäys osoittaa nettokassan lisäystä, koska käytettävissä oli ylimääräistä rahaa, joka ei maksanut velkoja. Vaikka elintarvikealan tiedekomitea osoittaa tilivelvollisten nettotuottojen määrän vuoden aikana, se ei puhu muutoksen syistä. Kaksi yleisimpiä syitä velkasaldon kasvuun vuoden aikana ovat kassavirta- ja valvomaton kasvu.
Cash Flow Crunch
Yksi yleinen syy maksuvelvoitteiden kasvuun on se, että yrityksellä on rahavirtaa. Yhtiö yrittää säästää rahaa sallimalla sen velkojen rakentamisen. Tämä on tärkeä kysymys, jotta se voidaan tunnistaa nopeasti, koska se voi olla johtava indikaattori yrityksen epälikviditeetistä tai jopa konkurssiin. Velkojen lisääntymiseen, joilla ei ole vastaavaa myynnin kasvua, liittyy usein keskimääräisten velkojen vanheneminen. Jos yritys esimerkiksi maksoi kaikki velkansa 15 päivän kuluessa laskun vastaanottamisesta, mutta maksaa nyt keskimäärin 45 päivän kuluessa, se voi tarkoittaa, että yhtiöllä ei ole tarpeeksi rahaa maksamaan kaikkia velkojaan ajoissa.
Tarkistamaton kasvu
Toinen syy velkakirjojen kasvuun on ylenmääräinen kasvu yhtiössä. Tämä on myös kriittinen suuntaus havaita, että yritykset, jotka kasvavat ilman suunnittelua, joutuvat usein konkurssiin. Esimerkiksi kenkiä valmistava yritys voi joutua ostamaan raaka-aineita yli 60 päivää ennen kengän valmistumista. Saattaa kestää vielä 45 päivää, kun tuote lähetetään jälleenmyyjille ja saat siitä maksun. Kasvavassa yrityksessä raaka-aineita ja työvoimaa koskevat maksut kasvavat ja ne on maksettava ennen tulojen kasvattamista, mikä aiheuttaa huomattavan rahapulan. Jos raaka-aineista tai tuotteista maksettavia velkoja ei makseta ajoissa, luotto voidaan katkaista ja yhtiö voi löytää itsensä ilman toimittajaa.
