Pääkirja sisältää lukuisia tilejä, joilla on erityinen käyttö. Varantotili on yksi tällainen rahoitustili. Yritykset säilyttävät varantotilejä moniin tarkoituksiin, vaikka useimmat varantotilit ovat velanhoitoon tai ylläpitoon. Kirjanpitäjien on pidettävä nämä tilit tarkasti ilmoittaakseen nämä summat sisäisille ja ulkoisille sidosryhmille.
määritellyt
Varantotilillä on tietoja, jotka liittyvät tiettyyn rahasummaan. Tämä tili on erillään yhtiön käteisvaroista. Varantotilin tarkoituksena on varata rahaa, jota ei käytetä tavanomaisiin liiketoimintatarkoituksiin. Useita varantotilejä voi olla yleisiä suurissa organisaatioissa, joilla on paljon lainoja, jotka vaativat velkoja. Varaukset ovat yleisiä, joten yritys voi säilyttää rahaa tuleviin tarkoituksiin.
Kirjanpitomenettelyt
Tilintarkastajat lähettävät tyypillisesti päiväkirjamerkintöjä tallentaakseen käteisen sijoittamisen varantotilille. Vakioilmoitus veloittaa varantotilin ja hyvittää käyttötilien. Joissakin tapauksissa yritys voi joutua perustamaan pankkitilin varantotilille. Pankkitili saa talletuksia käyttötililtä tai muilta lähteiltä. Kirjanpitäjien on sovitettava varantotili yhteen varmistaakseen, että kaikki tiedot ovat oikein pääkirjassa.
raportointi
Taseessa raportoidaan kaikki liiketoiminnan varat. Varantotili on omaisuuserä. Tili kuuluu taseen lyhytaikaisiin varoihin. Tilit ovat usein paikka, joka on juuri operatiivisen kassan alla. Käteisvarat tulevat ensimmäistä kertaa nykyiseen omaisuuserään, koska ne ovat liiketoiminnan likvidin omaisuus. Raportoidun tilin saldon pitäisi vastata pankkitilin saldoa, joka on raportoitu rahoituslaitokselta lähetetyissä lausunnoissa.
näkökohdat
Yritysten on ehkä annettava tietoja, jotka ilmoittavat sidosryhmille varantotilien käytöstä. Sidosryhmät tarvitsevat yleensä tietoa siitä, miksi yritys varaa käteistä operatiivisista käyttötarkoituksista. Tiedonannossa voidaan yksinkertaisesti ilmoittaa, että tarvitaan varantotili, joka kuukausi varattu varat ja varojen mahdollinen käyttö. Menettelyt, jotka koskevat yhteensovittamista ja ylitysten käsittelyä, voivat olla myös julkistamisilmoituksessa.
