Kassavirran hallinta on olennainen osaamisen menestyksen taito. Yritykset, joilla ei ole riittävästi rahaa, eivät pysty maksamaan laskujaan. Yritykset, joilla on ylimääräistä rahaa, menettävät mahdollisuuden saada tuottoa näiltä varoilta. Monet sijoittajat ja velkojat analysoivat yritysten käyttöpääoman selvittääkseen, kuinka hyvin yhtiö hallinnoi kassavirtaa. Käyttöpääoma huomioi liiketoiminnan lyhytaikaiset varat ja lyhytaikaiset velat. Yritykset luokittelevat kertyneet korot lyhytaikaiseksi omaisuuseräksi tai lyhytaikaiseksi velaksi tietystä liiketoimesta riippuen.
Käyttöpääoma
Käyttöpääoma mittaa liiketoiminnan likviditeettiä. Yhtiö mittaa käyttöpääomaa vähentämällä lyhytaikaiset varat lyhytaikaisista veloista. Käyttöpääoma edustaa arvoa, joka on jäljellä kaikkien nykyisten velvoitteiden täyttämisen jälkeen. Yhtiön käyttöpääoman kasvaessa myös yhtiön likviditeetti kasvaa. Nykyinen suhde muuntaa käyttöpääoman suhteeksi jakamalla lyhytaikaiset velat lyhytaikaisiin varoihin.
Kertynyt korko
Yritykset hankkivat kertyneitä korkoja kahdella eri tavalla. Yhtäältä yritys ottaa lainaa rahaa toiselta yritykseltä. Yhtiö maksaa rahaa rahasta, kunnes se maksaa takaisin koko summan. Korkokulujen välillä yhtiö kerää korkokuluja. Toisin sanoen yritys lainaa rahaa toiselle yhteisölle. Yhtiö saa rahaa rahasta, kunnes se saa täyden määrän lainanottajalta. Koronmaksun välillä yhtiö kerää korkotuottoja.
Nykyinen vastuu
Lyhytaikaiset velat tarkoittavat rahaa, joka velkaa muille, jotka yhtiö maksaa vuoden kuluessa. Yhtiö odottaa maksavansa kertyneet korkokulut, joten se edustaa nykyistä vastuuta yhtiölle. Koska yhtiön velat ovat korkeampia, sen käyttöpääoma ja nykyinen suhde laskevat. Koska yhtiö maksaa kertyneitä korkokulujaan ja sen velkaa pienenee, sen käyttöpääoma ja nykyinen suhde kasvavat.
Nykyinen omaisuus
Lyhytaikaiset varat viittaavat rahalle, joka velkaa yhtiölle muilta, että se odottaa saavansa yhden vuoden kuluessa. Yhtiö odottaa saavansa kertyneet korkotuotot, joten se edustaa yhtiölle nykyistä omaisuutta. Kertyneiden korkotuottojen määrän kasvaessa sen käyttöpääoma ja nykyinen suhde kasvavat.
